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INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
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1. INTRODUCCIÓN
1.1 INFORMACIÓN GENERAL DE LA VISITA
Fecha de visita: 24 al 28 de octubre de 2011. Lugar de la visita: Cartagena Duración de la visita: 5 días Número del auto de visita: 000627 del 21 Oct. de 2011 Ordenador de la visita: Claudia Constanza Rivero Betancur, Superintendente Delegada para la Generación y Gestión de los Recursos Económicos para el Sector Salud y Gilberto Álvarez Uribe –Superintendente Delegado para la Atención en Salud. Funcionario delegado de la Superintendencia Nacional de Salud: José Hebert Jaime Rivera. Grupo auditor de la Universidad Nacional de Colombia: Leonardo Barón Martha Elena Torres, Magda Rivas, Giovany Javier Portillo y Lady Milena García Quevedo. 1.2. INFORMACIÓN GENERAL DEL SUJETO VISITADO
Nombre o razón Social: Departamento Administrativo Distrital De Salud - DADIS Dirección y ubicación de la entidad visitada: Carrera 10 # 25-01 Cartagena Número de identificación tributaria: NIT: 890480184-4 Tipo de entidad visitada: Distrito Representante Legal de la Entidad Visitada: Judith Pinedo Flórez Secretaria de Salud Departamental: Katherine Egea Amador
1.3. OBJETO DE LA VISITA
Realizar auditoría de carácter integral a Entidades Territoriales con el fin de verificar el cumplimiento de sus obligaciones frente al sistema de seguridad social en salud en los temas de rentas cedidas, financiamiento, aseguramiento, salud pública, prestación de servicios de salud que incluye el sistema obligatorio de garantía de la calidad y la red de servicios de salud y para población en general y poblaciones especiales.
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2. ANTECEDENTES
Contrato interadministrativo No. 160 de 2011, suscrito entre la Superintendencia Nacional de Salud y La Universidad Nacional de Colombia, Facultad de Enfermería con el objeto de realizar auditoria integral a Entidades Territoriales de Salud.
2.1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA Facultad de Enfermería – Centro de Extensión e Investigación. Directoras del Proyecto: Elizabeth Vargas Rosero – Javier Alejandro Narváez González Carrera 30 No. 45 - 03, Edificio 101 Teléfono: PBX 3165000 ext. 17010 E – mail: auditoriasuperunal@gmail.com, página Web: http/www.enfermeria.unal.edu.co 2.2. PROCESO Visita inspectiva y de auditoría: presencial y directa en la entidad. Se realiza la recolección de información por medio de entrevistas, recorridos inspectivos, revisión de soportes documentales y magnéticos y todo tipo de prueba que se considere necesario para garantizar la validez de la información y, con base esto, se registran los hallazgos en el instrumento de auditoría. Informe Preliminar: La Universidad Nacional de Colombia remite el informe a la Superintendencia Nacional de Salud junto con el instrumento de auditoría en un plazo de 5 días hábiles posterior a la visita inspectiva y de auditoría. Traslado del informe preliminar: La Superintendencia Nacional de Salud remite el informe a la entidad visitada Respuesta de la entidad objeto de auditoría: La entidad auditada cuenta con un plazo de 10 días hábiles, posterior a la recepción del informe preliminar para los descargos y /o aclaraciones que se consideren necesarios ante la Superintendencia Nacional de Salud. Informe Final: Con base en el análisis de los descargos y /o aclaraciones realizados por la entidad se emite el informe final de auditoría.
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3. INFORME TEMÁTICO DE LA VISITA
3. 1. COMPONENTE FINANCIERO 3.1.1. Estado de los aspectos Inspeccionados Visita realizada los días comprendidos entre el 24 al 28 de Octubre, ordenada mediante auto de Visita No. 627 del 21 de octubre de 2011, con el fin de realizar auditoria de carácter financiero al Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena, y verificar el cumplimiento de sus obligaciones al Sistema General de Seguridad Social en Salud durante las vigencias 2008 a 30 de Junio de 2011. 3.1.1.1. Fondo Local de salud
Acto administrativo de creación del Fondo de Salud Departamental: El Alcalde Mayor de Cartagena mediante Decreto 741 de 20 de Diciembre de 1990, crea el Fondo de Salud del Distrito Turístico y Cultural Cartagena de Indias, el cual debe ser manejado como una cuenta especial en el Presupuesto Distrital, con unidad de caja, sometido a las normas del régimen presupuestal y fiscal del Distrito. La administración del fondo estará a cago del Alcalde Mayor quien será el Ordenador del Gasto, funciones que podrán ser delegadas en el Secretario de Salud. Mediante Decreto 0819 del 30 de diciembre de 2002, el Alcalde del Distrito de Cartagena de Indias –Bolívar, ajusta el Fondo Local de Salud del Distrito de Cartagena, que se manejara como una cuenta especial dentro del presupuesto, separada de las demás rentas del Distrito y con unidad de caja al interior del mismo, conservando un manejo contable y presupuestal independiente y exclusivo. Por medio del Acuerdo No. 013 de 28 de Agosto de 2008, determina la organización, funcionamiento, estructura, administración y manejo del Fondo de Salud Distrital y fija las condiciones de la operación y registro de las cuentas Maestras para el manejo de los recursos del Fondo de Salud Distrital.
Cargo del ordenador del gasto del fondo de Salud: Por medio del Decreto No. 0001 de 1 de Enero de 2008, se nombra al señor NELSON ALVIS GUZMAN identificado con Cédula de Ciudadanía No. 9.171.720 de San Jacinto, como director del Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena.
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3.1.1.2. Comparativo presupuestal 2008 a 2010
Hallazgo
Una vez entregada la información física y diligenciado el instrumento de auditoría, se puede evidenciar que las ejecuciones presupuestales de Ingreso en el rubro Fondo De Salud Distrital entregadas por la Secretaría de Hacienda, no son concordantes frente a la ejecución presupuestal de Gastos presentada por el Departamento Administrativo Distrital de Salud, presentando un mayor valor entre el presupuesto definitivo de gastos y el presupuesto definitivo de ingreso, incumpliendo lo establecido en el artículo 2 de la Resolución 3042 de 2007; articulo 57 de la Ley 715 de 2001; por lo tanto la entidad auditada debe explicar esta situación. Para el análisis de información se toma como referencia, la Información suministrada por El Departamento Administrativo Distrital de Salud en los instrumentos diligenciados, donde se evidencia lo realmente presupuestado, recaudado, comprometido y pagado para el sector salud del Distrito.
CUADRO No. 1 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
COMPARATIVO PRESUPUESTAL RECAUDO
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES:
2008
2009 %
VARIACION 2010 %
VARIACION
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 117.959.973 99.403.970 -16
103.553.952 4
RENTAS CEDIDAS ETESA Y JUEGOS SUERTE Y AZAR 3.332.973 2.151.879 -35
3.390.895 58
TRANSFERENCIA MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 898.434 948.659 6
393.810 -58
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 63.835.054 40.831.758 -36
44.801.736 10
RECURSOS DE CAPITAL 118.288.505 82.627.462 -30
54.242.175 -34
RECURSOS PROPIOS 40.037.806 58.163.548 45
13.046.374 -78
REGALIAS 249.370 8.614.120 3354
35.154.996 308
RECURSOS CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR - 798.812 - -100
OTROS RECURSOS 510 224.933 44005
49.000 -78
TOTAL 344.602.625 293.765.141 -15
254.632.938 -13
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
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De acuerdo al análisis de la información contenida en el Cuadro N° 1, se observa que el valor recaudado para la vigencia 2008 fue de $344.602.625 miles, la vigencia 2009 disminuyó en un 15% con respecto a la vigencia 2008, siendo el concepto de mayor disminución el Fondo de Solidaridad y Garantía con el 36%, seguido del concepto de Rentas Cedidas ETESA, Otros Juegos de Suerte y Azar con 35%.
El valor recaudado para la vigencia 2010 disminuyó en un 13% respecto a la vigencia 2009, siendo el concepto Cajas de Compensación Familiar el que obtuvo una mayor disminución del 100%, seguido de Recursos Propios con 78%. Para la vigencia 2010 se evidencia un incremento en la variación del recaudo en Regalías con 308%, seguido de ETESA con 58% frente a la vigencia 2009.
CUADRO No. 2 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
COMPARATIVO PRESUPUESTAL COMPROMISO
Cifras expresadas en miles de pesos
CONCEPTO 2008 2009 %
VARIACION 2010 %
VARIACION
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3.940.888 4.197.808 7 4.229.052 1
SUBSIDIO A LA OFERTA 53.410.692 82.188.307 54 57.972.346 -29
ACCIONES DE SALUD PUBLICA 4.378.290 10.332.687 136 9.313.480 -10
SUBSIDIO A LA DEMANDA 217.056.309 180.386.169 -17 155.732.241 -14
OTROS GASTOS EN SECTOR SALUD 785.641 1.308.749 67 1.958.370 50
TOTAL 279.571.820 278.413.720 -0,4 229.205.489 -18
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Como se observa en el cuadro No.2 la vigencia que tuvo un mayor valor comprometido es el 2008 con un total de $279.571.820 miles, se evidencia que el concepto de Subsidio a la Demanda se encuentra comprometido por la suma de $217.056.309 miles.
Para la vigencia 2009 se evidencia un incremento en el compromiso en Salud Publica del 136% y presenta una disminución del 17% en el rubro de Subsidio a la Demanda, respecto a la vigencia 2008.
Para la vigencia 2010 el concepto de Otros Gastos del Sector Salud, se incrementaron en un 50% con respecto a la vigencia 2009, y el concepto de Subsidio a la Oferta presentó una disminución del 29% con respecto al 2009. Hallazgo
En el Departamento Administrativo Distrital de Salud se evidencia mediante Resolución No. 001102 de 26 de Abril de 2005 la adopción de una medida de giro directo de los recursos de Sistema General de Participaciones y del Fondo de Solidaridad y Garantía FOSYGA, la cual no está presupuestalmente sin situación de fondos incumpliendo lo
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establecido en los artículos 5 y 11 de la Resolución 3042 de 2007. La entidad auditada debe explicar esta situación. 3.1.1.3. Ejecución de Ingresos y gastos presupuestales por vigencia
A continuación se presenta la información referida al comportamiento de las vigencias analizadas, teniendo en cuenta que aquí si se incluye la totalidad de la información presupuestal así:
CUADRO No. 3 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES: PRESUPUESTO
2008 %
PARTIC. RECAUDO
2008 %
RECAUDO %
PARTIC.
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 90.719.788 28 117.959.973 130 34
RENTAS CEDIDAS (ETESA Y JUEGOS SUERTE Y AZAR) 3.277.865 1 3.332.973 102 1
TRANSFERENCIA MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 955.227 0 898.434 94 0
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 60.111.923 19 63.835.054 106 19
RECURSOS DE CAPITAL 126.645.114 39 118.288.505 93 34
RECURSOS PROPIOS 41.025.155 13 40.037.806 98 12
REGALIAS 1.700.000 1 249.370 15 0
OTROS RECURSOS 1.323 0 510 39 0
TOTAL 324.436.395 100 344.602.625 106 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado y ejecuciones presupuestales.
Para la vigencia 2008, se recaudaron $344.602.625 miles que representan un 106% del presupuesto definitivo cuyo valor fue por $324.436.395 miles. La mayor participación de ingresos se encuentran en: Recursos de Capital por valor de $118.288.505 miles que representa un 34% del valor total del recaudo, la ejecución de este rubro fue del 130% frente al presupuesto aprobado para la vigencia, seguido por Sistema General de Participación con 28%, y el Fondo de Solidaridad y Garantía con 19%, estas tres fuentes representan la mayor participación que equivale al 86% del presupuesto definitivo en tanto que Regalías, Transferencias del Ministerio de Protección Social, Recursos Propios y Otros recursos tienen una participación del 14%. Se observa que para la vigencia 2008 los recursos de Regalías registra el porcentaje más bajo con el 15% de recaudo frente a lo presupuestado.
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Hallazgo Se evidencia presupuestalmente que los Recursos de Capital, Recursos Propios y Regalías destinados al sector salud son incorporados al presupuesto de ingresos en diferente cuenta del Fondo de Salud Distrital, incumpliendo el artículo 2 de la Resolución 3042 de 2007; articulo 57 de la Ley 715 de 2001. Por lo tanto la entidad auditada debe explicar esta situación. Se evidencia una participación del 34% en el recaudo de recursos de capital para la vigencia 2008, la entidad auditada debe aclarar dicha situación.
CUADRO No. 4 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTE PRESUPUESTADO %
PARTIC. COMPROMETIDO %
EJECUCION PAGOS % PAGOS Vs
COMPROMISO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3.977.905 1 3.940.888 99 3.722.789 94
SUBSIDIO A LA OFERTA 68.161.674 21 53.410.692 78 40.668.150 76
ACCIONES DE SALUD PUBLICA 9.486.912 3 4.378.290 46 2.758.147 63
SUBSIDIO A LA DEMANDA 241.745.390 75 217.056.309 90 169.392.694 78
OTROS GASTOS EN SECTOR SALUD 1.064.517 0,3 785.641 74 546.834 70
TOTAL 324.436.398 100 279.571.820 86 217.088.614 78
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Para la vigencia 2008, el presupuesto de gastos registra un valor total de $324.436.398 miles, de los cuales comprometieron $279.571.820 miles y pagaron $217.088.614 miles, equivalentes a 78% de la ejecución. Gastos de funcionamiento: registra un presupuesto definitivo $3.977.905 miles de los cuales comprometió $3.940.888 miles y pagos por $3.722.789 miles, equivalentes al 94% de la ejecución. Subsidio a la oferta: registra un presupuesto definitivo $68.161.674 miles de los cuales comprometió $53.410.692 miles y pagos por $40.668.150 miles, equivalentes al 76% de la ejecución. Acciones en Salud Pública: registra un presupuesto definitivo $9.486.912 miles de los cuales comprometió $4.378.290 miles y pagos por $2.758.147 miles, equivalentes al 63% de la ejecución. Subsidio a la Demanda: registra un presupuesto definitivo $241.745.390 miles de los cuales comprometió $217.056.309 miles y pagos por $169.392.694 miles, equivalentes al 78% de la ejecución.
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Otros Gastos en el sector salud: registra un presupuesto definitivo $1.064.517 miles de los cuales comprometió $785.641 miles y pagos por $ 546.834 miles, equivalentes al 70% de la ejecución.
Hallazgo
Registra un presupuesto definitivo $9.486.912 miles por concepto de Salud Pública, de los cuales comprometió $4.378.290 miles y pagó $2.758.147 miles, equivalentes al 63% de la ejecución. La entidad auditada debe aclarar dicha situación.
CUADRO No. 5 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES PRESUPUESTO %
PARTIC. RECAUDO %
RECAUDO
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 99.420.593 31
99.403.970 100
RENTAS CEDIDAS ETESA Y JUEGOS SUERTE Y AZAR 2.258.624 1
2.151.879 95
TRANSFERENCIA MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 948.659 0,3
948.659 100
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 40.831.758 13
40.831.758 100
RECURSOS DE CAPITAL 98.297.060 31
82.627.462 84
RECURSOS PROPIOS 66.282.907 21
58.163.548 88
REGALIAS 8.614.677 3
8.614.120 100
RECURSOS CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 838.438 0
798.812 95
OTROS RECURSOS 224.933 0
224.933 100
TOTAL 317.717.649 100
293.765.141 92
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena– Instrumento diligenciado y ejecuciones presupuestales.
Para la vigencia 2009, el presupuesto definitivo de ingresos fue $317.717.649 miles, de los cuales la mayor participación es por Recursos de Capital con 31%, y por Sistema General de Participación con 31%, seguido Recursos de Propios con 21%, estas tres fuentes representan la mayor participación que equivale al 83% del presupuesto definitivo en tanto que Regalías, Transferencias del Ministerio de Protección Social, Fondo de Solidaridad y Garantía, ETESA y Otros recursos tienen una participación del 17%. La Entidad Territorial se financió principalmente con Recursos de Capital y Sistema General de Participaciones. El total recaudado fue por $293.765.141 miles, equivalente al 92% del presupuesto definitivo de ingresos, con los siguientes porcentajes más representativos de recaudo:
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Sistema General de Participación 100%, Fondo de Solidaridad y Garantía 100%, Transferencias Ministerio de la Protección Social 100%, Regalías 100%. Se observa que para la vigencia 2009 los recursos de Capital registran el porcentaje más bajo de ejecución, con el 84% de recaudo, frente a lo presupuestado. Hallazgo Se evidencia presupuestalmente que los Recursos de Capital, Recursos Propios y Regalías destinados al sector salud son incorporados al presupuesto de ingresos en cuenta diferente del Fondo de Salud Distrital incumpliendo el artículo 2 de la resolución 3042 de 2007; articulo 57 de la Ley 715 de 2001, por lo tanto la entidad auditada debe explicar esta situación. Se evidencia gran participación en el recaudo de recursos de capital para la vigencia 2009, la entidad auditada debe explicar esta situación.
CUADRO No. 6 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTE PRESUPUESTADO %
PARTIC. COMPROMETIDO % DE
EJECUCION PAGOS % PAGOS Vs
COMPROMETIDO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5.656.370 2
4.197.808 74
4.157.256 99
SUBSIDIO A LA OFERTA 101.258.925 32
82.188.307 81
66.389.114 81
ACCIONES DE SALUD PUBLICA 13.853.071 4
10.332.687 75
7.021.010 68
SUBSIDIO A LA DEMANDA 195.398.011 62
180.386.169 92
149.434.783 83
OTROS GASTOS EN SECTOR SALUD 1.551.272 0,5
1.308.749 84
949.036 73
TOTAL 317.717.649 100 278.413.720 88 227.951.199 82
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Para la vigencia 2009, el presupuesto de gastos registra un valor total de $317.717.649 miles, de los cuales comprometieron $278.413.720 miles, y pagaron $227.951.199 miles equivalentes a 82% de la ejecución. Gastos de funcionamiento: registra un presupuesto definitivo $5.656.370 miles de los cuales se comprometieron $4.197.808 miles y se pagaron $4.157.256 miles, equivalentes al 99% de la ejecución. Acciones en Salud Pública: registra un presupuesto definitivo $13.853.071 miles de los cuales se comprometieron $10.332.687 miles y se pagaron $7.021.010 miles, equivalentes al 68% de la ejecución.
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Subsidio a la oferta: registra un presupuesto definitivo $101.258.925 miles de los cuales se comprometió $82.188.307 miles y se pagó $66.389.114 miles, equivalentes al 81% de la ejecución. Subsidio a la Demanda: registra un presupuesto definitivo $195.398.011 miles de los cuales comprometieron $180.386.169 miles y se pagaron $149.434.783 miles, equivalentes al 83% de la ejecución. Otros Gastos en el sector salud: registra un presupuesto definitivo $1.551.272 miles de los cuales comprometió $1.308.749 miles y pagos por $949.036 miles, equivalentes al 73% de la ejecución. La vigencia 2009 registra un recaudo por la suma de $293.765.141 miles, y un valor comprometido de $278.413.720 miles existiendo un saldo sin ejecutar por valor de $15.351.421 miles. Hallazgo Registra en salud pública un presupuesto definitivo $13.853.071 miles, de lo cual se comprometió $10.332.687 miles y se pagó $7.021.010 miles, equivalentes al 68% de la ejecución. La entidad auditada debe aclarar dicha situación.
CUADRO No. 7 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES: PRESUPUESTO %
PARTIC. RECAUDO %
RECAUDO
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 104.517.825 39 103.553.952 99
RENTAS CEDIDAS ETESA Y JUEGOS SUERTE Y AZAR 5.513.624 2 3.390.895 62
TRANSFERENCIA MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 12.048.086 5 393.810 3
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 39.205.532 15 44.801.736 114
RECURSOS DE CAPITAL 54.242.175 20 54.242.175 100
RECURSOS PROPIOS 14.004.732 5 13.046.374 93
REGALIAS 36.037.055 14 35.154.996 98
RECURSOS CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 0 0 0 0
OTROS RECURSOS 443.509 0,2 49.000 11
TOTAL 266.012.538 100 254.632.938 96
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado y ejecuciones presupuestales.
Para la vigencia 2010, el presupuesto definitivo de ingresos fue $266.012.538 miles, de los cuales la mayor participación es por Sistema General de Participación con 39%, seguido Recursos de Capital con 20%, y el Fondo de Solidaridad y Garantía del 15%, estas tres fuentes representan la mayor participación que equivale al 74% del
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presupuesto definitivo en tanto que Regalías, Transferencias del Ministerio de Protección Social, ETESA y Otros recursos tienen una participación del 26%. La Entidad Territorial se financió principalmente con Sistema General de Participaciones, Recursos de Capital. El total recaudado fue por $254.632.938 miles, equivalente al 96% del presupuesto definitivo de ingresos, con los siguientes porcentajes más representativos de recaudo: Fondo de Solidaridad y Garantía 114%, Recursos de Capital 100%, Sistema General de Participación 99%. Se observa que para la vigencia los recursos de Transferencia Ministerio de la Protección registra el porcentaje más bajo con el 3% de recaudo frente a lo presupuestado. Hallazgo Se evidencia presupuestalmente que los Recursos de Capital, Recursos Propios y Regalías destinados al sector salud son incorporados al presupuesto de ingresos en diferente cuenta del Fondo de Salud Distrital. Incumpliendo el artículo 2 de la resolución 3042 de 2007; articulo 57 de la Ley 715 de 2001, por lo tanto la entidad auditada debe explicar esta situación. La Entidad debe explicar los motivos y el detalle de los recursos de capital incorporados en el presupuesto de la vigencia 2010.
CUADRO No. 8 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTE PRESUPUESTADO %
PARTIC. COMPROMETIDO % DE
EJECUCION PAGOS % PAGOS Vs
COMPROMISO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
4.671.771 2
4.229.052 91
4.212.844 100
SUBSIDIO A LA OFERTA
77.543.934 29
57.972.346 75
43.794.230 76
ACCIONES DE SALUD PUBLICA
14.801.903 6
9.313.480 63
7.541.841 81
SUBSIDIO A LA DEMANDA
166.543.789 63
155.732.241 94
147.859.488 95
OTROS GASTOS EN SECTOR SALUD
2.451.136 1
1.958.370 80
1.834.380 94
TOTAL
266.012.533 100
229.205.489 86
205.242.783 90
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena– Instrumento diligenciado y ejecuciones presupuestales.
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 13
Para la vigencia 2010, el presupuesto de gastos registra un valor total de $266.012.533 miles, de los cuales comprometieron $229.205.489 miles, y pagaron $205.242.783 miles equivalentes a 90% de la ejecución. Gastos de funcionamiento: registra un presupuesto definitivo $4.671.771 miles de los cuales comprometió $4.229.052 miles y pagos por $4.212.844 miles, equivalentes al 100% de la ejecución. Subsidio a la oferta: registra un presupuesto definitivo $77.543.934 miles de los cuales comprometió $57.972.346 miles y pagos por $43.794.230 miles, equivalentes al 76% de la ejecución. Acciones en Salud Pública: registra un presupuesto definitivo $14.801.903 miles de los cuales comprometió $9.313.480 miles y pagos por $7.541.841 miles, equivalentes al 81% de la ejecución. Subsidio a la Demanda: registra un presupuesto definitivo $166.543.789 miles de los cuales comprometió $155.732.241 miles y pagos por $147.859.488 miles, equivalentes al 95% de la ejecución. Otros Gastos en el sector salud: registra un presupuesto definitivo $2.451.136 miles de los cuales comprometió $1.958.370 miles y pagos por $1.834.380 miles, equivalentes al 94% de la ejecución. Para la vigencia 2009 el recaudo fue por la suma de $254.632.938 miles y los compromisos por la suma de $229.205.489 miles existiendo un saldo sin ejecutar por valor de $25.427.449 miles. Hallazgo Registra en acciones de salud pública un presupuesto definitivo $14.801.903 miles de los cuales comprometió $9.313.480 miles y pagos por $7.541.841 miles, equivalentes al 81% de la ejecución. La entidad auditada debe explicar dicha situación.
CUADRO No. 9 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
PRESUPUESTO DE INGRESOS A 30 DE JUNIO DE 2011
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES PRESUPUESTO %
PARTIC. RECAUDO %
RECAUDO
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 92.069.576 34 10.336.930 11
RENTAS CEDIDAS ETESA Y JUEGOS SUERTE Y AZAR 3.450.109 1 1.665.845 48
TRANSFERENCIA MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL
578.968 0
416.514 72
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 50.967.140 19 0 0
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 14
RECURSOS DE CAPITAL 43.634.359 16 43.634.359 100
RECURSOS PROPIOS 78.833.461 29 30.292.920 38
OTROS RECURSOS 1.089.504 0 374.494 34
TOTAL 270.623.117 100 86.721.062 32
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
A 30 de Junio de 2011, el presupuesto definitivo de ingresos fue $270.623.117 miles, de los cuales la mayor participación es por Sistema General de Participación con 34%, seguido Recursos Propios con 29%, seguido Fondo de Solidaridad y Garantía con 19%, estas tres fuentes representan la mayor participación que equivale al 82% del presupuesto definitivo en tanto que Regalías, Recursos de Capital, Transferencias del Ministerio de Protección Social, ETESA y Otros recursos tienen una participación del 18%. La Entidad Territorial se financia principalmente con Sistema General de Participaciones, y con Recursos Propios. El total recaudado a 30 de Junio de 2011 por $86.721.062 miles, equivalente al 32% del presupuesto definitivo de ingresos, con los siguientes porcentajes más representativos de recaudo: Recursos de Capital 100%, Transferencias Ministerio de la Protección Social 72%. Se observa que a 30 de Junio de 2011 el Departamento no presenta recaudos por concepto del Fondo de Solidaridad y Garantía; registra el porcentaje más bajo el Sistema General de Participación con el 11% de recaudo frente a lo presupuestado. Hallazgo Se evidencia presupuestalmente que los Recursos de Capital, Recursos Propios y Regalías destinados al sector salud son incorporados al presupuesto de ingresos en diferente cuenta del Fondo de Salud Distrital. Incumpliendo el artículo 2 de la resolución 3042 de 2007; articulo 57 de la Ley 715 de 2001, por lo tanto la entidad auditada debe explicar esta situación.
CUADRO No. 10 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
RESUPUESTO DE GASTOS A 30 DE JUNIO DE 2011
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTE PRESUPUESTADO %
PARTIC. COMPROMETIDO
% DE
EJECUCION PAGOS
% PAGOS Vs
COMPROMETIDO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5.280.628 2
1.834.755 35
1.582.155 86
SUBSIDIO A LA OFERTA 72.436.158 27
39.793.811 55
11.993.676 30
ACCIONES DE SALUD PUBLICA 15.289.616 6
10.588.871 69
2.299.155 22
SUBSIDIO A LA 175.800.553 65 29 85
PROCESO COMUN CÓDIGO
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Página 15
DEMANDA 51.106.308 43.393.105
OTROS GASTOS EN SECTOR SALUD 1.816.163 1
992.447 55
230.528 23
TOTAL 270.623.118 100
104.316.192 39
59.498.619 57
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena– Instrumento diligenciado.
A 30 de Junio de 2011, el presupuesto de gastos definitivo registra un valor total de $270.623.118 miles, de los cuales comprometieron $104.316.192 miles, y pagaron $59.498.619 miles equivalentes a 57% de la ejecución. Gastos de funcionamiento: registra un presupuesto definitivo $5.280.628 miles de los cuales comprometió $1.834.755 miles y pagos por $1.582.155 miles, equivalentes al 86% de la ejecución. Subsidio a la oferta: registra un presupuesto definitivo $72.436.158 miles de los cuales comprometió $39.793.811 miles y pagos por $11.993.676 miles, equivalentes al 86% de la ejecución. Acciones en Salud Pública: registra un presupuesto definitivo $15.289.616 miles de los cuales comprometió $10.588.871 miles y pagos por $2.299.155 miles, equivalentes al 22% de la ejecución. Subsidio a la Demanda: registra un presupuesto definitivo $175.800.553 miles de los cuales comprometió $51.106.308 miles y pagos por $43.393.105 miles, equivalentes al 85% de la ejecución. Otros Gastos en el sector salud: registra un presupuesto definitivo $1.816.163 miles de los cuales comprometió $992.447 miles y pagos por $230.528 miles, equivalentes al 23% de la ejecución. A 30 de Junio de 2011 registra un recaudo por la suma de $86.721.062 miles y compromisos por la suma de $104.316.92 miles.
3.1.1.4. Fuentes y Usos
CUADRO No. 11
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA FUENTES Y USOS VIGENCIA 2008
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES: PRESUPUESTO RECAUDO RELATIVO %
PARTIC.
EMPRESA TERRITORIAL PARA LA SALUD (ETESA) 3.274.025 3.332.973 102 1
OTROS JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 3.840 - 0 0
APORTES DEPARTAMENTO - - 0 0
APORTES DISTRITO 41.025.155 40.037.806 98 11
PROCESO COMUN CÓDIGO
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Página 16
APORTES MUNICIPIO - - 0 0
RECURSOS DE CAPITAL 126.645.114 118.288.505 93 34
OTROS RECURSOS 1.323 510 39 0
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 90.719.788 117.959.973 130 34
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 60.111.923 63.835.054 106 18
RECURSOS CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR - - 0 0
REGALIAS 1.700.000 249.370 15 0
RECURSOS PROPIOS LIBRE DESTINACION 0 0
MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 955.227 898.434 94 0
TOTAL FUENTE 324.436.395 344.602.625 106 100
USO DEFINITIVO COMPROMETIDO RELATIVO %
PARTIC.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3.977.905 3.940.888 99 1
SUBSIDIO A LA DEMANDA 241.745.390 217.056.309 90 78
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL 68.161.674 53.410.692 78 19
ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 9.486.912 4.378.290 46 1
OTROS GASTOS EN SALUD 1.064.517 785.641 74 0
TOTAL USO 324.436.398 279.571.820 86 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
El presupuesto de ingresos presenta una cifra de $324.436.395 miles logrando un recaudo por $344.602.625 miles, siendo el 106% de lo presupuestado. En cuanto al Uso de los recursos, el 78% se destina para satisfacer las necesidades de Subsidio a la Demanda por la suma de $217.056.309 miles, seguido de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y Población Especial en un orden de participación del 19% por la suma de $53.410.692, seguido con una participación del 1% Acciones en Salud Publica por la suma de $4.378.290 miles y los gastos de funcionamiento, que representan el 1% de los gastos y alcanzan un valor de $3.940.888 miles.
CUADRO No. 12
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA COMPARATIVO FUENTES Y USOS VIGENCIA 2008
Cifras expresadas en miles de pesos
VIGENCIA 2008 % PARTICIPACION CONCEPTO Valor Recaudado
INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO 3.940.889 1
Aportes Distrito 3.859.795 98
Recursos de Capital 81.094 2
INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA 270.960.792 79
Sistema General de Participaciones 87.735.818 32
Fondo de Solidaridad y Garantía (Subcuenta Solidaridad) 63.732.953 24
Aportes Distrito 18.348.118 7
Recursos de Capital 101.143.393 37
Otros Recursos 510 0
INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL 60.176.939 17
Sistema General de Participaciones Primer Nivel de Atención 9.299.327 15
Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención 14.643.361 24
Sistema General de Participaciones Aportes Patronales 876.568 1
PROCESO COMUN CÓDIGO
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Página 17
Fondo de Solidaridad y Garantía (Subcuenta ECAT) 102.101 0
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 2.825.184 5
Aportes Distrito 17.127.801 28
Recursos de Capital 15.302.597 25
INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 8.524.610 2
Sistema General de Participaciones 5.404.899 63
Aportes Ministerio de Protección Social 898.434 11
Aportes Distrito 594.916 7
Recursos de Capital 1.376.991 16
Regalías 249.370 3
INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 999.395 0
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 507.789 51
Aportes Distrito 107.176 11
Recursos de Capital 384.430 38
TOTALES 344.602.625 100
INSTRUMENTO USO
CONCEPTO COMPROMISO %
PARTICIPACION
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3.940.888 1
Gastos de Personal 3.294.103 84
Gastos Generales 447.311 11
Transferencias Corrientes 199.474 5
SUBSIDIO A LA DEMANDA 217.056.309 78
Prestación del Plan Obligatorio de Salud (ARS) 209.699.637 97
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 7.342.672 3
Otros Gastos de Subsidios a la Demanda 14.000 0
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL. 53.410.692
19
Prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda 53.280.692 100
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 130.000 0
ACCIONES EN SALUD PUBLICA 4.378.290 2
Acciones Prioritarias de Salud Pública 4.293.484 98
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 84.806 2
OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 785.641 0
Otros Gastos del Sector Salud 785.641 100
TOTALES 279.571.820 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Durante la vigencia 2008, la clasificación con mayor participación corresponde a la fuente Subsidio a la Demanda que asciende a la suma de $270.960.792 miles y representa el 79% del total recaudado, seguido de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y población especial con $60.176.939 miles que representan el 17% del total recaudado, seguido Acciones en Salud Pública con $8.524.610 miles que representa el 2% del total recaudado. En cuanto a los compromisos para la vigencia 2008, presenta una mayor participación el rubro de Subsidio a la Demanda que asciende a la suma de $217.056.309 miles con una participación del 78% del total comprometido, seguido Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no Cubierto con Subsidios a la Demanda y Población especial por valor de $53.410.692 miles con una participación del 19% del total comprometido, seguido
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Acciones en Salud Pública por valor de $4.378.290 con una participación del 2% del total comprometido. Las fuentes para Subsidio a la Demanda, presentan un valor de $270.960.792 miles, de los cuales el uso fue por valor de $217.056.309 miles, con una participación del 80%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $53.904.483 miles. Las fuentes con destino a Prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial presenta un valor de $60.176.939 miles, de los cuales el uso fue por valor de $53.410.692 miles, con una participación del 89%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $6.766.247 miles. Hallazgo Las fuentes con destino a Acciones en Salud Publica, presenta un valor de $8.524.610 miles, de los cuales el uso fue por valor de $4.378.290 miles, con una participación del 51%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $4.146.320 miles. La entidad auditada deberá sustentar el por qué para la vigencia 2008 el valor ejecutado es del 51% frente al recaudo.
CUADRO No. 13 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
FUENTES Y USOS VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES PRESUPUESTO RECAUDO %
RELATIVO %
PARTIC.
EMPRESA TERRITORIAL PARA LA SALUD (ETESA) 2.258.624 2.151.879 95 0
APORTES DISTRITO 66.282.907 58.163.548 88 19
RECURSOS DE CAPITAL 98.297.060 82.627.462 84 28
OTROS RECURSOS 224.933 224.933 100 0
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 99.420.593 99.403.970 100 33
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 40.831.758 40.831.758 100 13
RECURSOS CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 838.438 798.812 95 0
REGALIAS 8.614.677 8.614.120 100 2
MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 948.659 948.659 100 0
TOTAL FUENTE 317.717.649 293.765.141 92 100
USO DEFINITIVO
COMPROMETIDO %
RELATIVO %
PARTIC.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5.656.370 4.197.808 74 1
SUBSIDIO A LA DEMANDA 195.398.011 180.386.169 92 64
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL 101.258.925 82.188.307 81 29
ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 13.853.071 10.332.687 75 3
OTROS GASTOS EN SALUD 1.551.272 1.308.749 84 0
TOTAL USO 317.717.649 278.413.720 88 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena– Instrumento diligenciado.
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Las fuentes que generan mayor impacto es Sistema General de Participaciones con una participación del 33% por la suma de $99.403.970 miles seguido Recursos de Capital con una participación del 28% por la suma de $82.627.462 En cuanto al Uso de los recursos, el 64% se destina para satisfacer las necesidades de Subsidio a la Demanda por la suma de $180.386.169 miles, seguido de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y Población Especial en un orden de participación del 29% por la suma de $82.188.307 miles, seguido con una participación del 3,7% Acciones en Salud Publica por la suma de $10.332.687 miles y los gastos de funcionamiento, que representan el 1,5% de los gastos y alcanzan un valor de $4.197.808 miles.
CUADRO No. 14 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
COMPARATIVO FUENTES Y USOS VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos VIGENCIA 2009 %
PARTIC. CONCEPTO RECAUDO
INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO 4.197.806 1
Aportes Distrito 4.040.411 96
Recursos de Capital 157.395 4
INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA 193.454.336 66
Sistema General de Participaciones 68.441.362 35
Fondo de Solidaridad y Garantía (Subcuenta Solidaridad) 40.631.785 21
Recursos Cajas de Compensación Familiar (CCF) 798.812 0
Aportes Distrito 26.735.199 14
Recursos de Capital 56.847.178 29
INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL 81.636.905 28
Sistema General de Participaciones Primer Nivel de Atención 8.073.300 10
Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención 15.963.745 20
Sistema General de Participaciones Aportes Patronales 883.782 1
Fondo de Solidaridad y Garantía (Subcuenta ECAT) 199.973 0
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 1.640.639 2
Aportes Distrito 27.002.140 33
Recursos de Capital 19.984.273 24
Regalías 7.664.120 9
Otros Recursos 224.933 0
INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 13.152.738 4
Sistema General de Participaciones 6.041.781 46
Aportes Ministerio de Protección Social 948.659 7
Aportes Distrito 127.786 1
Recursos de Capital 5.084.512 39
Regalías 950.000 7
INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 1.323.356 0
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 511.240 39
Aportes Distrito 258.012 19
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Recursos de Capital 554.104 42
TOTALES 293.765.141 100
INSTRUMENTO USO
CONCEPTO COMPROMISOS PARTIC.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4.197.808 2
Gastos de Personal 3.843.668 92
Gastos Generales 281.572 7
Transferencias Corrientes 62.253 1
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 10.315 0
SUBSIDIO A LA DEMANDA 180.386.169 65
Prestación del Plan Obligatorio de Salud (ARS) 162.774.131 90
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 17.344.898 10
Otros Gastos de Subsidios a la Demanda 267.140 0
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL. 82.188.307 30
Prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda 80.233.719 98
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 1.954.588 2
ACCIONES EN SALUD PUBLICA 10.332.687 4
Acciones Prioritarias de Salud Pública 10.302.726 100
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 29.961 0
OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 1.308.749 0
Otros Gastos del Sector Salud 1.308.749 100
TOTALES 278.413.720 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena– Instrumento diligenciado.
Durante la vigencia 2009, la clasificación con mayor participación corresponde a Ingresos para Subsidio a la Demanda que asciende a la suma de $193.454.336 miles y representa el 66% del total recaudado, seguido de ingresos para Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y población especial con $81.636.905 miles que representan el 28% del total recaudado, seguido de Ingresos para Acciones en Salud Pública con $13.152.738 miles que representa el 4% del total recaudado. En cuanto a los compromisos para la vigencia 2009, presenta una mayor participación el rubro de Subsidio a la Demanda que asciende a la suma de $180.386.169 miles con una participación del 65% del total comprometido, seguido Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no Cubierto con Subsidios a la Demanda y Población especial por valor de $82.188.307 miles con una participación del 30% del total comprometido, seguido Acciones en Salud Pública por valor de $10.332.687 miles con una participación del 4% del total comprometido. Los ingresos para Subsidio a la Demanda, corresponden a $193.454.336 miles, de los cuales el gasto fue por valor de $180.386.169 miles, con una participación del 93%, existiendo un saldo sin comprometer por valor de $13.068.167 miles. Los ingresos para prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, presenta un valor de $81.636.905 miles, de
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los cuales el gasto fue por valor de $82.188.307 miles, con una participación del 101%, existiendo un mayor valor del compromiso frente al recaudo de $551.402 miles. La fuente con destino a Ingresos para acciones en Salud Publica, presenta un valor de $13.152.738 miles, de los cuales el uso fue por valor de $10.332.687 miles, con una participación del 79%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $2.820.051 miles.
CUADRO No. 15 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
FUENTES Y USOS VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES: PRESUPUESTO RECAUDO %
RELATIVO %
PARTIC.
EMPRESA TERRITORIAL PARA LA SALUD (ETESA) 5.513.624 3.390.895 62 1
APORTES DISTRITO 14.004.732 13.046.374 93 5
RECURSOS DE CAPITAL 54.242.175 54.242.175 100 21
OTROS RECURSOS 443.509 49.000 11 0
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 104.517.825 103.553.952 99 40
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 39.205.532 44.801.736 114 17
REGALIAS 36.037.055 35.154.996 98 13
MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 12.048.086 393.810 3 0
TOTAL FUENTE 266.012.538 254.632.938 96 100
USO DEFINITIVO COMPROMETIDO %
RELATIVO %
PARTIC.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4.671.771 4.229.052 91 2
SUBSIDIO A LA DEMANDA 166.543.789 155.732.241 94 68
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL 77.543.934 57.972.346 75 25
ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 14.801.903 9.313.480 63 4
OTROS GASTOS EN SALUD 2.451.136 1.958.370 80 0
TOTAL USO 266.012.533 229.205.489 86 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Las fuentes que generan mayor impacto son el Sistema General de Participaciones con una participación del 40% por la suma de $103.553.952 miles seguido Recursos de Capital con una participación del 21% por la suma de $54.242.175. En cuanto al Uso de los recursos, el 68% se destina para satisfacer las necesidades de Subsidio a la Demanda por la suma de $155.732.241 miles, seguido de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y Población Especial en un orden de participación del 25% por la suma de $57.972.346 miles, seguido con una participación del 4% Acciones en Salud Publica por la suma de $9.313.480 miles y los gastos de funcionamiento, que representan el 2% de los gastos y alcanzan un valor de $4.229.052 miles.
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CUADRO No. 16 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
COMPARATIVO FUENTES Y USOS VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
AÑO 2010 %
PARTIC. CONCEPTO RECAUDO
INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO 4.671.771 2
Aportes Distrito 4.612.043 99
Recursos de Capital 59.728 1
INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA 159.319.108 63
Sistema General de Participaciones 71.127.684 45
Fondo de Solidaridad y Garantía (Subcuenta Solidaridad) 36.499.247 23
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 847.724 1
Aportes Distrito 706.692 0
Recursos de Capital 24.353.751 15
Regalías 25.784.010 16
INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL 74.999.313 29
Sistema General de Participaciones Primer Nivel de Atención 18.295.532 24
Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención 7.148.569 10
Sistema General de Participaciones Aportes Patronales 901.457 1
Fondo de Solidaridad y Garantía (Subcuenta ECAT) 8.302.489 11
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 1.695.447 2
Aportes Distrito 6.661.953 9
Recursos de Capital 23.264.909 31
Regalías 8.728.957 12
INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 13.864.510 5
Sistema General de Participaciones 6.080.710 44
Aportes Ministerio de Protección Social 393.810 3
Aportes Distrito 636.126 5
Recursos de Capital 6.062.835 44
Regalías 642.029 5
Otros Recursos 49.000 0
INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 1.778.236 1
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 847.724 48
Aportes Distrito 429.560 24
Recursos de Capital 500.952 28
TOTALES 254.632.938 100
INSTRUMENTO USO
CONCEPTO REGISTRO %
PARTIC.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4.229.052 2
Gastos de Personal 3.978.070 94
Gastos Generales 43.621 1
Transferencias Corrientes 207.361 5
SUBSIDIO A LA DEMANDA 155.732.241 68
Prestación del Plan Obligatorio de Salud (ARS) 153.855.724 99
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 1.401.920 1
Otros Gastos de Subsidios a la Demanda 474.597 0
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PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL. 57.972.346 25
Prestación de Servicios de salud en todos los niveles de atención 57.972.346 100
ACCIONES EN SALUD PUBLICA 9.313.480 4
Acciones Prioritarias de Salud Pública 9.302.480 100
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas) 11.000 0
OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 1.958.370 1
Otros Gastos del Sector Salud 1.958.370 100
TOTALES 229.205.489 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado. Durante la vigencia 2010, la clasificación con mayor participación corresponde a Ingresos para Subsidio a la Demanda que asciende a la suma de $159.319.108 miles y representa el 63% del total recaudado, seguido de ingresos para Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y población especial con $74.999.313 miles que representan el 29% del total recaudado, seguido de Ingresos para Acciones en Salud Pública con $13.864.510 miles que representa el 5% del total recaudado. En cuanto a los compromisos para la vigencia 2010, presenta una mayor participación el rubro de Subsidio a la Demanda que asciende a la suma de $155.732.241 miles con una participación del 68% del total comprometido, seguido Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no Cubierto con Subsidios a la Demanda y Población especial por valor de $57.972.346 miles con una participación del 25% del total comprometido, seguido Acciones en Salud Pública por valor de $9.313.480 miles con una participación del 4% del total comprometido.
Los ingresos para subsidio a la demanda, presenta un valor de $159.319.108 miles, de los cuales el uso fue por valor de $155.732.241 miles, con una participación del 98%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $3.586.867 miles. Los ingresos para prestación de servicios de a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, presenta un valor de $74.999.313 miles, de los cuales el uso fue por valor de $57.972.346 miles, con una participación del 77%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $17.026.967 miles. Hallazgo La fuente con destino a Acciones en Salud Pública, presenta un valor de $13.864.510
miles, de los cuales el uso fue por valor de $9.313.480 miles, con una participación del 67%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $4.551.030 miles. La entidad auditada deberá sustentar el por qué para la vigencia 2010 el valor ejecutado es del 67% frente al recaudo.
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CUADRO No. 17
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA FUENTES Y USOS VIGENCIA 2011
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTES: PRESUPUESTO RECAUDO %
RELATIVO %
PARTIC.
EMPRESA TERRITORIAL PARA LA SALUD (ETESA) 3.450.109 1.665.845 48 1
APORTES DISTRITO 78.833.461 30.292.920 38 34
RECURSOS DE CAPITAL 43.634.359 43.634.359 100 50
OTROS RECURSOS 1.089.504 374.494 34 0
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 92.069.576 10.336.930 11 11
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA 50.967.140 - 0
MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 578.968 416.514 72 0
TOTAL FUENTE 270.623.117 86.721.062 32 100,0
USO DEFINITIVO COMPROMETIDO %
RELATIVO %
PARTIC.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5.280.628 1.834.755 35 1
SUBSIDIO A LA DEMANDA 175.800.553 51.106.308 29 49
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL 72.436.158 39.793.811 55 38
ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 15.289.616 10.588.871 69 10
OTROS GASTOS EN SALUD 1.816.163 992.447 55 1
TOTAL USO 270.623.118 104.316.192 39 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado y ejecuciones presupuestales.
Esta vigencia se encuentra en ejecución y se evidencia que los ingresos presenta una cifra Presupuestada de $270.623.117 miles, de lo cual a junio 30 presenta un recaudo por $86.721.062 miles, siendo 32% de lo presupuestado. Las fuentes que generan mayor impacto es Recursos de Capital con una participación del 50% por la suma de $43.634.359 miles seguido Aportes Distrito con una participación del 34% por la suma de $30.292.920 miles. En cuanto al Uso de los recursos, el 49% se destina para satisfacer las necesidades de Subsidio a la Demanda por la suma de $51.106.308 miles, seguido de Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y Población Especial en un orden de participación del 38% por la suma de $39.793.811 miles, seguido con una participación del 10% Acciones en Salud Publica por la suma de $10.588.871 miles y los gastos de funcionamiento, que representan el 1% de los gastos y alcanzan un valor de $1.834.755 miles.
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CUADRO No. 18 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
COMPARATIVO FUENTES Y USOS VIGENCIA 2011
Cifras expresadas en miles de pesos
01 DE ENERO DE 2011 A 30 DE JUNIO DE 2011
% PARTIC. CONCEPTO RECAUDO
INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO 5.280.628 6
Aportes Distrito 5.269.007 100
Recursos de Capital 11.621 0
INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA 26.883.189 31
Sistema General de Participaciones 108.703 0
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 416.461 2
Aportes Distrito 14.473.354 54
Recursos de Capital 11.884.671 44
INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL 47.401.038 55
Sistema General de Participaciones Primer Nivel de Atención 2.412.980 5
Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención 4.011.126 8
Sistema General de Participaciones Aportes Patronales 470.158 1
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 832.923 2
Aportes Distrito 10.082.297 21
Recursos de Capital 29.217.060 62
Otros Recursos 374.494 1
INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA 6.252.163 7
Sistema General de Participaciones 3.333.963 53
Aportes Ministerio de Protección Social 374.494 6
Aportes Distrito 103.300 2
Recursos de Capital 2.440.406 39
INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 904.044 1
Aportes Ministerio de Protección Social 42.020 5
Empresa Territorial para la Salud (ETESA) 416.461 46
Aportes Distrito 364.962 40
Recursos de Capital 80.601 9
TOTALES 86.721.062 100
INSTRUMENTO USO
CONCEPTO COMPROMISO %
PARTIC.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.834.755 2
Gastos de Personal 1.736.716 95
Gastos Generales 15.621 1
Transferencias Corrientes 82.418 4
SUBSIDIO A LA DEMANDA 51.106.308 49
Prestación del Plan Obligatorio de Salud (ARS) 50.619.336 99
Otros Gastos de Subsidios a la Demanda 486.972 1
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL. 39.793.811 38
Prestación de Servicios de salud en todos los niveles de atención 39.793.811 100
ACCIONES EN SALUD PUBLICA 10.588.871 10
Acciones Prioritarias de Salud Pública 10.588.871 100
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OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD 992.447 1
Otros Gastos del Sector Salud 992.447 100
TOTALES 104.316.192 100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
A 30 de Junio de 2011, presenta mayor participación a Ingresos para Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no cubierto con Subsidio a la Demanda y población especial que asciende a la suma de $47.401.038 miles y representa el 55% del total recaudado, seguido ingresos para Subsidio a la Demanda por $26.883.189 con una participación del 31% del total recaudado, seguido de Ingresos para Acciones en Salud Pública con $6.252.163 miles que representa el 7% del total recaudado. En cuanto a los compromisos a 30 de Junio de 2011, presenta una mayor participación el rubro de Subsidio a la Demanda que asciende a la suma de $51.106.308 miles con una participación del 49% del total comprometido, seguido Prestación de Servicios a la Población Pobre en lo no Cubierto con Subsidios a la Demanda y Población especial por valor de $39.793.811 miles con una participación del 38% del total comprometido, seguido Acciones en Salud Pública por valor de $10.588.871 miles con una participación del 10% del total comprometido. La fuente de Ingresos para subsidio a la demanda a 30 de Junio de 2011, presenta un valor de $26.883.189 miles, de los cuales el uso es de $51.106.308 miles. La fuente con destino a prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto con subsidio a la demanda y población especial, presenta un valor de $47.401.038 miles, de los cuales el uso ha sido fue por valor de $39.793.811 miles. Los ingresos para Acciones en Salud Publica, presenta un valor de $6.252.163 miles, de los cuales el uso ha sido por valor de $10.588.871 miles. 3.1.1.5. Flujo de Recursos
Se evidencia la Resolución No. 001102 de 26 de Abril de 2005 del Ministerio de Protección Social por medio de la cual se ordena la adopción de una medida de giro de los recursos de Sistema General de Participaciones y del Fondo de Solidaridad y Garantía FOSYGA. Financiación 2008 El Departamento Administrativo Distrital de Salud presenta el siguiente comportamiento de fuentes de financiación de Régimen subsidiado por EPSS en la vigencia 2008:
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CUADRO No. 19 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
FINANCIACION REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2008
Cifras expresadas en miles de pesos
2008
EPSS TOTAL
FUENTES DE FINANCIACION
SGP ESFUERZO PROPIO FOSYGA
COMFAMILIAR 27.713.616 14.326.689 4.438.563 8.948.362
CAPRECOM 11.816.526 3.981.089 1.246.356 6.589.080
SOLSALUD 5.944.391 3.087.439 775.378 2.081.573
EMDISALUD 14.333.517 7.577.674 2.378.199 4.377.644
COOSALUD 33.999.788 17.599.592 5.370.820 11.029.375
COMPARTA 8.033.961 3.914.542 1.228.587 2.890.831
MUTUAL SER 19.059.394 9.349.325 2.910.212 6.799.856
TOTAL 120.901.196 59.836.353 18.348.118 42.716.724
PARTICIPACION 100% 49% 15% 35%
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Como se observa en el cuadro No. 19 la financiación para Régimen Subsidiado en la vigencia 2008 fue por valor de $120.901.196 miles, en donde se evidencia una mayor participación porcentual del 49% para el SGP por un valor de $59.836.353 miles, seguido de FOSYGA con una participación del 35% por valor de $42.716.724 miles y para Esfuerzo Propio con una participación del 15% por un valor de $18.348.118 miles. Hallazgo El comportamiento de fuentes de financiación de Régimen Subsidiado vigencia 2008 presentadas y registradas en el cuadro anterior (SGP; FOSYGA, Esfuerzo propio) por el Departamento Administrativo Distrital de Salud no son concordantes frente a presentado en fuentes y usos. La entidad debe aclarar dicha situación. Financiación 2009 El Departamento Administrativo Distrital de Salud presenta el siguiente comportamiento de las fuentes de financiación de Régimen subsidiado por EPSS en la vigencia 2009:
PROCESO COMUN CÓDIGO
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CUADRO No. 20
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA FINANCIACION REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos
2009
EPS TOTAL
FUENTES DE FINANCIACION
SGP ESFUERZO PROPIO FOSYGA
COMFAMILIAR 29.942.163 16.445.449 4.885.606 8.611.108
CAPRECOM 9.256.172 4.638.557 1.363.325 3.254.289
SOLSALUD 6.369.103 3.099.235 919.182 2.350.684
EMDISALUD 15.553.974 8.552.177 2.606.987 4.394.809
COOSALUD 36.562.940 20.138.097 5.939.888 10.484.954
COMPARTA 8.394.589 4.403.695 1.345.601 2.645.292
MUTUAL SER 20.012.060 11.112.268 3.203.168 5.696.623
TOTAL 126.091.004 68.389.481 20.263.759 37.437.763
PARTICIPACION 100% 54% 16% 30%
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud – Instrumento diligenciado.
Como se observa la financiación para Régimen Subsidiado en la vigencia 2009 fue por un valor total de $126.091.004 miles se evidencia una mayor participación porcentual del 54% para el SGP por valor de $68.389.481 miles, seguido con el 30% por FOSYGA por valor de $37.437.763 miles y del 16% por el Esfuerzo Propio por valor de $20.263.759 miles.
Hallazgo El comportamiento de fuentes de financiación de Régimen Subsidiado vigencia 2009 presentadas y registradas en el cuadro anterior (SGP; FOSYGA, Esfuerzo propio) por el Departamento Administrativo Distrital de Salud no son concordantes frente a lo presentado en fuentes y usos. La entidad debe aclarar dicha situación. Financiación 2010 El Departamento Administrativo Distrital de Salud presenta el siguiente comportamiento de las fuentes de financiación de Régimen subsidiado por EPSS en la vigencia 2010:
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Página 29
CUADRO No. 21 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
FINANCIACION REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
2010
EPS TOTAL
FUENTES DE FINANCIACION
SGP ESFUERZO PROPIO FOSYGA
COMFAMILIAR 31.744.292 16.844.685 9.176.546 5.723.060
CAPRECOM 10.380.114 5.526.145 2.953.140 1.900.828
SOLSALUD 6.815.248 3.646.410 2.094.676 1.074.161
EMDISALUD 13.948.269 7.236.117 4.152.250 2.559.901
COOSALUD 40.073.357 21.379.263 11.640.563 7.053.531
COMPARTA 8.882.211 4.676.081 2.598.050 1.608.079
MUTUAL SER 21.942.801 11.818.980 6.313.890 3.809.930
TOTAL 133.786.296 71.127.684 38.929.119 23.729.492
PARTICIPACION 100% 53% 29% 18%
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Como se observa la financiación para Régimen Subsidiado en la vigencia 2010 fue por un total de $133.786.296 miles se evidencia una mayor participación porcentual del 53% para el SGP por valor de $38.929.119 miles, siguiente el 29% por Esfuerzo Propio con un valor de $71.127.684 miles y del 18% por FOSYGA con un valor de $23.729.492 miles.
Hallazgo El comportamiento de fuentes de financiación de Régimen Subsidiado vigencia 2010 presentadas y registradas en el cuadro anterior (SGP; FOSYGA, Esfuerzo propio) por el Departamento Administrativo Distrital de Salud no son concordantes frente a lo registrado en fuentes y usos presentadas en el cuadro No. 16. La entidad debe aclarar esta situación Financiación 2011 Se evidencia Resolución 2962 de 20 de Abril de 2011 “por medio del cual se realiza el compromiso presupuestal para garantizar la continuidad de la afiliación a población pobre afiliada al Régimen Subsidiado de Salud del Distrito de Cartagena para la vigencia 1 de Abril a 31 de Diciembre de 2011” dando cumplimiento al artículo 4 del Decreto 971 de 2011.
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INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 30
CUADRO No. 22 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
FINANCIACION REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2011
Cifras expresadas en miles de pesos
FUENTE DE FINANCIACION RECURSOS APROPIADOS
RECURSOS DE CAJAS DE COMPENSACION 378.028
REGALIAS 17.588.802
FOSYGA 32.270.974
SGP 73.728.821
TOTAL 123.966.627
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Resolución compromiso presupuestal.
Según Resolución 2962 de 2011, el Departamento Administrativo Distrital de Salud realiza apropiación de recursos para Régimen Subsidiado en la vigencia comprendida entre el 01 de Abril a 31 de Diciembre de 2011. Por valor total de $123.966.627 miles; el recurso apropiado con mayor participación es SGP con $73.728.821 miles, seguido de FOSYGA con un valor de $32.270.974.
Hallazgo A 30 de Junio de 2011, en la Ejecución de Ingresos de los Rubros Presupuestales: 01-05 RECURSOS FONDOS ESPECIALES; 01–05-01 FONDOS DE SALUD DISTRITAL y en la ejecución de Gastos no se evidencia el rubro presupuestal sin situación de Fondos de los recursos de giro directo. Incumpliendo el artículo 4 parágrafo 1 del Decreto 971 de 2011, por lo anterior la entidad auditada debe explicar esta situación. Contratación para la atención a la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda.
CUADRO No. 23 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CONTRATACION POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA DEMANDA VIGENCIA 2008
Cifras expresadas en miles de pesos
NIVEL IPS N° de
Contrato Valor
Contratado Facturado/ Radicado Auditado Glosado Pagado
Saldo Pendiente Por Pagar
BAJO ESE HOSPITAL LOCAL CARTAGENA DE INDIA 49 6.500.000 5.623.431
5.623.431 0 5.623.431 0
MEDIO CLINICA PSIQUIATRICA DE LA COSTA 338 200.000 125.425
125.425 0
125.425 0
MEDIO
ESE CLINICA MATERNIDAD RAFAEL CALVO 68 500.000 500.000
500.000 0
500.000 0
MEDIO COMSALUD 296 30.000 8.066
8.066 0
8.066 0
ALTO
ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE 158 2.000.000 1.696.109
1.696.109 0 1.696.109 0
ALTO
ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE 1 1.000.000 984.899
984.899 0
984.899 0
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 31
ALTO GESTION SALUD 418 400.000 133.342
133.342 0
133.342 0
ALTO CENTRO DE CIRUGIA LASER OCULAR LTDA 326 250.000
-
- 0
- 0
ALTO HOSPITAL BOCAGRANDE 388 800.000 8.034
8.034 0
8.034 0
ALTO HOSPITAL BOCAGRANDE 390 300.000 22.982
22.982 0
22.982 0
ALTO FUNDACION RENAL 295 200.000 115.362
115.362 0
115.362 0
ALTO UCI DEL CARIBE 419 400.000
-
- 0
- 0
TOTAL 12.580.000 9.217.655
9.217.655 0 9.217.655 0
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Los contratos celebrados para la atención de servicios de salud para la población pobre y vulnerable del Distrito de Cartagena en vigencia de 2008, no presentan cuentas por pagar con una ejecución de $9.217.655 miles.
CUADRO No. 24 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CONTRATACION POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA DEMANDA VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos
NIVEL IPS CONTRATO Valor
Contratado Facturados/
Radicado Auditado Glosado Pagado
Saldo Pendiente Por Pagar
BAJO
ESE HOSPITAL LOCAL CARTAGENA DE INDIA 5
7.370.000 6.443.299 6.443.299
- 6.405.225 38.074
MEDIO
ESE CLINICA MATERNIDAD RAFAEL CALVO 4
4.600.000 4.599.999 4.599.999
- 4.599.999
-
MEDIO
CENTRO DE CIRUGIA LASER OCULAR LTDA 196
250.000 140.260 140.260
- 140.260
-
MEDIO
CENTRO MEDICO BUENOS AIRES E.U. 194
200.000 157.756 157.756
- 157.756
-
MEDIO CENTRO MEDICO CRECER IPS 199
800.000 504.702 504.702
- 504.702
-
ALTO DADISCA 190
2.800.000 2.800.000 2.800.000
- 2.755.069 44.930
ALTO
ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE 2
900.000 8.999.999 8.999.999
- 8.999.999
-
ALTO
FUNDACION CLINICA UNIVERSITARIA SAN JUAN DE DIOS 197
500.000 235.777 235.777
- 235.777
-
ALTO FUNDACION RENAL 189
800.000 569.820 569.820 15.687 554.132
-
ALTO
MEDIHELP SERVICES COLOMBIA 201
300.000 291.175 291.175
- 291.175
-
ALTO GESTION SALUD 198
800.000 465.396 465.396
- 465.396
-
Total
19.320.000 25.208.188 25.208.188 15.687 25.109.497 83.004
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 32
Hallazgo Los contratos celebrados para la atención de servicios de salud para la población pobre y vulnerable del Distrito de Cartagena en vigencia de 2009 presentan cuentas por pagar por un valor de $83.004 miles. El Departamento Administrativo Distrital de Salud deberá aclara el por qué no ha realizado la cancelación de las mismas.
CUADRO No. 25 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CONTRATACION POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA DEMANDA VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
NIVEL Nombre de la IPS N° de
Contrato Valor
Contratado Facturados/
Radicado Auditado Glosado Pagado
Saldo Pendiente Por Pagar
BAJO
E.S.E CARTAGENA DE INDIAS
6.941.224 5.571.797 5.571.797 - 5.571.797 0
MEDIO
ESE CLINICA MATERNIDAD RAFAEL CALVO 229
5.500.000 2.768.074 2.768.074 2.768.074 0
ALTO
E.S.E HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE 227
3.843.155 3.559.302 3.559.302 - 3.559.302 0
ALTO
E.S.E HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE 236
840.619 668.664 668.664 - 668.664 0
Total
17.124.999 12.567.840 12.567.840 - 12.567.840 0
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Los contratos celebrados para la atención de servicios de salud para la población pobre y vulnerable del Distrito de Cartagena en vigencia de 2010 no presentan cuentas por pagar. Se evidencia una ejecución por $12.567.840 miles.
CUADRO No. 26 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CONTRATACION POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA DEMANDA A 30 DE JUNIO DE 2011
Cifras expresadas en miles de pesos
NIVEL IPS N° de
Contrato Valor
Contratado Facturados/
Radicado Auditado Glosado Pagado
Saldo Pendiente Por Pagar
BAJO
E.S.E CARTAGENA DE INDIAS 134
7.077.495
2.703.403
2.703.403
0
2.703.403
0
MEDIO
ESE CLINICA MATERNIDAD RAFAEL CALVO 140
1.400.000
608.095
608.095
13.866
197.998
396.231
ALTO
ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE 116
3.200.000
2.673.772
2.673.772
88.617
2.585.154
0
Total
11.677.495
5.985.272
5.985.272
102.483
5.486.556
396.231
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 33
Los contratos celebrados para la atención de servicios de salud para la población pobre y vulnerable del Distrito de Cartagena a 30 de Junio de 2011 presenta cuentas por pagar por un valor de $396.231.miles. Se evidencia una ejecución por $5.486.566.miles. Prestación de servicios de salud no contratada.
CUADRO No. 27
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA COMPARATIVO PRESTACION DE SERVICIO DE SALUD NO CONTRATADO
Cifras expresadas en miles de pesos
VIGENCIA Facturados/
Radicado Auditado Glosado Pagado Saldo Pendiente
Por Pagar
2008 39.776.165 39.776.165 5.152.374 34.014.245 609.545
2009 29.448.508 29.448.508 3.846.114 24.304.409 1.297.984
2010 16.755.215 16.755.215 2.640.296 10.308.966 3.805.952
2011 5.255.541 4.907.839 929.766 1.421.444 2.556.628
91.235.430 90.887.728 12.568.551 70.049.065 8.270.110
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado
Para las vigencias de 2008 a 30 de Junio de 2011 existe un radicado de facturas en lo no contratado por valor total de $91.235.430 miles, siendo más significativo la vigencia 2008 con un valor de $39.776.165 miles. Respecto a lo auditado el valor total de estas vigencias es de $90.887.728 miles, se evidencia una diferencia entre lo facturado y lo auditado por valor de $347.702 miles en la vigencia 2011. Durante las vigencias 2008 a 30 de Junio de 2011 el valor Glosado es de $12.568.551 miles, se realizaron pagos por un valor total de $70.049.065 miles a la fecha el Departamento Administrativo Distrital de Salud presenta saldo pendiente por pagar por las suma de $8.270.110.miles. Hallazgo El Departamento Administrativo Distrital de Salud deberá aclarar el por qué no han sido canceladas las cuentas por la suma $8.270.110 miles de las vigencias 2008 a 30 de Junio de 2011. 3.1.1.5.1 Cuentas por pagar y cuentas por Cobrar Fondo Local de Salud
Se evidencia que el Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena da cumplimiento con el procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de los recursos del fondo de salud teniendo en cuenta las disposiciones legales, para la administración y manejo de los recursos del Sistema General de Participaciones y de todos los demás recursos destinados al sector salud.
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 34
Cuentas por pagar La contabilidad del fondo Local de Salud a diciembre 31 de 2008, presenta saldos en cuentas por pagar, por valor de $92.092.796 miles de pesos. Para la vigencia 2009 existe un valor de cuentas por pagar por $105.837.236 miles de pesos, se ve reflejada la situación de demandas que cursaban en contra del Departamento Administrativo Distrital de salud. Para la vigencia 2010, se evidencia que el Departamento Administrativo Distrital de Salud realiza una depuración de cartera para establecer los saldos a la fecha; donde se realizaron actas de conciliación, acuerdos de pago y se da inicio a un proceso de pago a las IPS. Existiendo una cartera por valor de $99.420.242 miles de pesos a 31 de Diciembre de 2010. 3.1.1.5.2. Tesorería
Certificación bancaria o documentos soporte sobre la apertura de las cuentas maestras. Régimen Subsidiado:
Nombre de la Entidad Financiera: Banco Popular Tipo de Cuenta: Cuenta de Ahorros Número de la Cuenta: 220-230-24434-5 Denominación: “SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN
SARS 13001” Fecha de Apertura: 10 de Junio de 2009.
Prestación de Servicios:
Nombre de la Entidad Financiera: Banco Popular Tipo de Cuenta: Cuenta de Ahorros Número de la Cuenta: 220-230-24435-2 Denominación: “SGP SGS PRESTACION SERVICIO
POBLACION PRO-POBRE No. 13001 Fecha de Apertura: 10 de Junio de 2009. Salud Publica Colectiva:
Nombre de la Entidad Financiera: Banco Popular Tipo de Cuenta: Cuenta de Ahorros Número de la Cuenta: 220-230-24436-0 Denominación: “SGP SGS S SALUD PUBLICA COLECTIVA 13001” Fecha de Apertura: 10 de Junio de 2010.
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 35
Otros Gastos en Salud:
Nombre de la Entidad Financiera: Banco Popular Tipo de Cuenta: Cuenta de Ahorros Número de la Cuenta: 220-230-24486-5 Denominación: INVSGP. SOC. EN SAL OTROS GASTOS EN
SALUD INV 13001 Fecha de Apertura: 19 de Junio de 2009.
Ccertificación emitida por el Ministerio de la Protección Social.
El Departamento Administrativo Distrital de Salud presenta Registro de Cuentas Maestras por Ministerio de la Protección Social de fecha 01 de Julio de 2009 donde se relacionan: Régimen Subsidiado No. 230244345 Ahorro, Banco Popular Prestación de Servicios No. 230244352 Ahorro, Banco Popular Salud Pública Colectiva No. 230244360 Ahorro, Banco Popular Revisión de Extractos Bancarios:
De acuerdo a muestra aleatoria se revisaron extractos bancarios frente a las conciliaciones bancarias del Libro Auxiliar contable, y se pudo evidenciar que las mismas se encuentran conciliadas.
Manejo de Cuentas.
CUADRO No. 28 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CUENTAS BANCARIAS VIGENCIA 2008
Cifras expresadas en miles de pesos
DENOMINACION DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA
NUMERO DE LA
CUENTA SALDO INICIAL
RECAUDOS DEL
PERIODO
RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
RETIROS DEL
PERIODO SALDO FINAL
PART.PARA SALUD. SALUD PUBLICA BANCO POPULAR
110-230-02154-5 0
6.311.586
-
6.311.586 0
FID ALCALDIA DE C/GENA PART SALUD BANCO POPULAR
220-230-72166-4
91
15.784.711 80.876
15.637.077
228.602
FID ALCALDIA DE CGENA PART SALUD BANCO POPULAR
220-230-72165-6
1.008.842
3.975.327 81.297
2.817.367
2.248.100
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo Una vez comparada la información entregada en el área de tesorería donde se relacionan las cuentas para el manejo de los recursos de salud en la Vigencia 2008, verificados los libros y balances presentados, se evidencia la existencia de cuentas en la entidad Bancaria AV Villas no relacionadas en el instrumento. Incumpliendo el artículo 4 de la Resolución 3042 de 2007.
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 36
El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena deberá presentar el movimiento de las cuentas de salud que se ven reflejadas en los libros contables, las cuales presentan apertura en la entidad bancaria de AV VILLAS. De igual manera la entidad auditada deberá presentar el movimiento y certificación de las cuentas existentes para el manejo de los recursos de salud en la vigencia 2008.
CUADRO No. 29 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CUENTAS BANCARIAS VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos
DENOMINACION DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA
NUMERO DE LA
CUENTA SALDO INICIAL
RECAUDOS DEL
PERIODO RENDIMIENTOS FINANCIEROS
RETIROS DEL
PERIODO SALDO FINAL
SGP sist gral de seg soc en sal
BANCO POPULAR
220-230-24434-5 0
8.453.677 7.843
3.222.967
5.238.553
SGP SGS prest serv pobl pobre
BANCO POPULAR
220-230-24435-2 0
19.439.598 94.147
17.120.221
2.413.523
SGP SGS sal publica colectiva
BANCO POPULAR
220-230-24436-0 0
5.223.326 19.227
1.098.364
4.144.189
INV SGP soc en sal otros gts en sal
BANCO POPULAR
220-230-24486-5 0
812.640 234
271.966
540.908
SERVI GNB Sudameris FID Alcaldia
BANCO POPULAR
220-230-72318-1 13.818
50.978 200
63.691
1.305
SERVI GNB Sudameris FID Alcaldia
BANCO POPULAR
110-230-19336-9
4.993
3.292.207
0
3.294.692
2.508
PARTIC.Para salud- OFERTA
BANCO POPULAR
110-230-02152-9
0
14.159.208
0
14.154.208
5.000
servi GNB Sudameris Alcaldía
BANCO POPULAR
220-230-24089-7 150.251
11.763 5.912
666.
167.262
PART.PARA SALUD. SALUD PUBLICA
BANCO POPULAR
110-230-02154-5
0
4.221.304 0
3.608.405
612.898
SERVITRUST GNB SUDAMERIS
BANCO POPULAR
220-230-72168-0
0
0
0
0 0
FID ALCALDIA DE CGENA PART SALUD
BANCO POPULAR
220-230-72165-6 2.248.100
4.718.457 124.213
7.090.767 3
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo De acuerdo a la información suministrada por el área de Tesorería donde se relacionan las cuentas del manejo de los recursos de salud se encuentran 11 cuentas, para el manejo de los recursos de Salud; además, una vez verificada la información se evidencia en balances y libros la existencia de mas cuentas en la entidad Bancaria Av Villas, las cuales no se logra identificar los movimientos bancarios, incumpliendo la Resolución 3042 de 2007. El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena debe presentar el movimiento de las cuentas de salud que se ven reflejadas en los libros contables, las cuales presentan apertura en la entidad bancaria de AV VILLAS. De igual manera la entidad auditada debe presentar el movimiento y certificación de las cuentas existentes para el manejo de los recursos de salud en la vigencia 2009.
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 37
La entidad auditada deberá aclarar el estado de la cuenta No. 220-230-72166-4 del Banco Popular, que presenta un saldo final en la vigencia 2008 por valor de $228.602 miles y para la vigencia 2009 la entidad territorial no presenta movimiento de la misma.
CUADRO No. 30 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CUENTAS BANCARIAS VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
DENOMINACION DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA
NUMERO DE LA CUENTA
SALDO INICIAL
RECAUDOS DEL
PERIODO RENDIMIENTOS FINANCIEROS
RETIROS DEL PERIODO
SALDO FINAL
SGP sist gral de seg soc en sal
BANCO POPULAR
220-230-24434-5
5.238.553 38.810.630 118.746 39.750.267
4.417.662
SGP SGS prest serv pobl pobre
BANCO POPULAR
220-230-24435-2
2.413.523 45.110.714 81.444 46.256.540
1.349.143
SGP SGS sal publica colectiva
BANCO POPULAR
220-230-24436-0
4.144.189 10.571.633 147.551 11.760.246
3.103.127
INV SGP soc en sal otros gts en sal
BANCO POPULAR
220-230-24486-5
540.908 1.904.788 13.481 2.326.631
132.547
SERVI GNB Sudameris FID Alcaldia
BANCO POPULAR
220-230-72318-1
1.305
- 22
-
1.327
SERVI GNB Sudameris FID Alcaldia
BANCO POPULAR
110-230-19336-9
2.508 3.390.894
- 3.390.894
2.508
PARTIC. Para salud- OFERTA
BANCO POPULAR
110-230-02152-9
5.000
-
- 5.000 0
Servi GNB Sudameris Alcaldía
BANCO POPULAR
220-230-24089-7
167.262
- 6.557
-
173.820
PART.PARA SALUD. SALUD PUBLICA
BANCO POPULAR
110-230-02154-5
612.898 342.207
- 955.105 0
SERVITRUST GNB SUDAMERIS
BANCO POPULAR
220-230-72168-0
481
1.608
-
482.906 0
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo De acuerdo a la información suministrada por el área de tesorería donde se relacionan las cuentas del manejo de los recursos de salud se encuentra 10 cuentas, para el manejo de los recursos de Salud, incumpliendo lo establecido en el artículo 4 de la Resolución 3042 de 2007. Según información entregada en el área de tesorería donde se relacionan las cuentas del manejo de los recursos de salud en la Vigencia 2010 presentan el manejo de diez cuentas; una vez verificada la información se evidencia en balances y libros de bancos la existencia de mas cuentas en la entidad Bancaria Av. Villas las cuales no se logran identificar los movimientos bancarios. Incumpliendo artículo 4 de la Resolución 3042 de 2007. El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena debe presentar el movimiento de las cuentas de salud que se ven reflejadas en los libros contables, las cuales presentan apertura en la entidad bancaria de AV VILLAS
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 38
La Entidad Territorial debe aclarar por qué presenta en los instrumentos diligenciados y entregados la cuenta No. 220-230-72168-0 del Banco Popular en vigencia 2009 un saldo final en ceros y para la vigencia 2010 presenta un valor en saldo inicial de $481.298 miles.
CUADRO No. 31 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CUENTAS BANCARIAS A 30 DE JUNIO DE 2011
Cifras expresadas en miles de pesos DENOMINACION DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA
NUMERO DE LA CUENTA
SALDO INICIAL
RECAUDOS DEL PERIODO
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
RETIROS DEL PERIODO SALDO FINAL
SGP sist gral de seg soc en sal
banco popular 220-230-24434-5
4.417.662
15.387.028
39.726
19.137.652
706.766
SGP SGS prest serv pobl pobre
banco popular 220-230-24435-2
1.349.143
20.818.137
62.567
18.612.513
3.617.334
SGP SGS sal publica colectiva
banco popular 220-230-24436-0
3.103.127
3.810.730
70.338
2.104.247
4.879.949
INV SGP soc en sal otros gts en sal
banco popular 220-230-24486-5
132.547
821.249
2.195
476.120
479.871
SERVI GNB Sudameris FID Alcaldía
banco popular 220-230-72318-1
1.327
-
9
-
1.337
SERVI GNB Sudameris FID Alcaldia
banco popular 110-230-19336-9
2.508
1.666.892
-
1.665.846
3.553
Servi GNB Sudameris Alcaldía
banco popular 220-230-24089-7
173.820
2.988
176.809
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo De acuerdo a la información suministrada por el área de tesorería donde se relacionan las cuentas del manejo de los recursos de salud se encuentra 7 cuentas, además, una vez verificada la información se evidencia en balances y libros de bancos la existencia de otras cuentas en la entidad Bancaria Av. Villas, las cuales no se logra identificar los movimientos bancarios, incumpliendo la Resolución 3042 de 2007. El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena debe presentar el movimiento de las cuentas de salud que se ven reflejadas en los libros contables, correspondientes a la entidad bancaria de AV VILLAS De igual manera la entidad auditada debe presentar el movimiento y certificación de las cuentas existentes para el manejo de los recursos de salud en la vigencia 2011. Relación de embargos El Departamento Administrativo Distrital de Salud presenta la siguiente relación de embargos:
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 39
CUADRO No. 32 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
RELACION EMBARGOS 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
DEMANDANTE MONTO
APLICADO CUENTA EN LA QUE SE APLICO
FECHA APLICACIÓN JUZGADO
UNION TEMPORAL DADISCA 552.770 220-230-24436-0 (SALUD PUBLICA) 05/10/2010 5ªCIIVL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
SOLSALUD 266.704 220-230-24436-0 (SALUD PUBLICA) 18/05/2010 5ªCIIVL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO DEL CARIBE 1.902.164 220-230-24436-0 (SALUD PUBLICA) 25/10/2010
5ªCIIVL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
SOLSALUD($4.135.672.914,24 3.868.968 220-230-4434-5 (REGIMEN SUBSIDIADO) 18/05/2010
5ªCIIVL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
Centro de Cirugía Laser Ocular 3.000.000 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 19/02/2010
12º. Civil Municipal de C/gena
Cuna Natal 958.134 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 03/03/2010
4º. Civil del Circuito de C/gena.
Fundación Renal 399.104 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 09/02/2010
5º. Civil del Circuito de C/gena
Sumecar 259.354 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 29/04/2010
4º. Civil Municipal de C/gena
Fundación U.C.I. Doña Pliar 557.306 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 05/05/2010
3º Civil del Circuito de C/gena
Fundación Hospital Infantil Napoleon Franco Pareja 727.521
230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 31/05/2010
3º. Civil del Circuito de C/gena
Centro de Cirugía Laser Ocular 307.085 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 19/05/2010 1º. Civil Municipal
Centro Médico Buenos Aires 1.260.084 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 01/07/2010
4º. Civil Municipal de Cartagena
Clínica General del Caribe 596 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 23/07/2010
7º. Civil Municipal De C/gena
Centro Radioncologico del Caribe 369.725 230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 31/08/2010
1ro. Civil Municipal de Cartagena.
Clínica Laura Carolina I.P.S. Ltda. Acumulado: DADISCA- Clínica Cartagena del Mar- Hospital Infantil Napoleón Franco Pareja. 2.079.455
230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 07/09/2010
5to. Civil del Circuito de Cartagena.
Unión temporal DADISCA$2.341.875.354 1.789.104
230-244-35-2(PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD-OFERTA 05/10/2010
5to. Civil del Circuito de Cartagena.
TOTAL 18.298.081 Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo Durante la vigencia 2010, se presentaron embargos a las cuentas maestras de Salud Publica, Régimen Subsidiado y Prestación de Servicios, por valor de $18.298.081 miles, incumpliendo el artículo 91 de la Ley 715 de 2001. La entidad auditada debe aclarar esta situación.
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
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CUADRO No. 33 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
RELACION EMBARGOS 2011
Cifras expresadas en miles de pesos
Nombre del Demandante Fecha
Embargo CUENTA
Valor del Embargo
Fecha de pago
Juzgado
SUMINISTRADORA DE MEDICAMENTOS S.A. SUMECAR
22-11-10
220-230-24435-2
1.778.825 14/12/2010
5º CIVIL DEL CIRCUITO
15-02-10
1.000.000 15-03-11
PROGAL MEDICAL LTDA 18-02-11
220-230-24435-2
321.588 25-02-11
2º CIVIL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
07-03-11
426.354 18-03-11
GUILLERMO GIL ROSADO S.A.S 18-02-11 220-230-24435-2
1.800.002 25-02-11
2º CIVIL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
JOSE VICENTE OSORIO CHAGUI 22-02-11
35.000
12º ADMINISTRAIVO DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
CENTRO MEDICO BUENOS AIRES 28-03-11 220-230-24435-2
180.000 04/08/2011
JUZGADO CUARTO CIVIL MUNICIPAL
SUMINISTRADORA DE MEDICAMENTOS S.A. SUMECAR (CENTRO DE CIRUGIA LASER OCULAR) 28-06-11 220-230-24435-2
195.780 25-07-11
JUZGADO SEPTIMO CIVIL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
CUNA NATAL 07-06-11 220-230-24435-2
1.046.721 22-07-11
JUZGADO OCTAVO CIVIL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
SUMINISTRADORA DE MEDICAMENTOS S.A. SUMECAR (CENTRO DE CIRUGIA LASER OCULAR) 15-06-11
380.548 17-06-11
JUZGADO SEPTIMO CIVIL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
PROGAL MEDICAL LTDA 13-09-11
81.071 27-09-11
JUZGADO SEPTIMO CIVIL DEL CIRCUITO DE CARTAGENA
TOTAL
7.245.890
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo Durante la vigencia 2011, se presentaron embargos a las cuentas maestras, por valor de $7.245.890 miles, incumpliendo el artículo 91 de la Ley 715 de 2001.
PROCESO COMUN CÓDIGO
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INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 41
3.1.1.6. Inspección y Vigilancia Régimen Subsidiado
Liquidación contratos Régimen Subsidiado:
CUADRO No. 34 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
LIQUIDACION CONTRATOS REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2008
Cifras expresadas en miles de pesos
EPSS
NUMERO DE
CONTRATO
FECHA DE INICIO DEL CONTRATO
FECHA DE
TERMINACION DEL
CONTRATO
VALOR
CONTRATO
VALOR
EJECUCION DEL
CONTRATO
VALOR
LIQUIDACION A FAVOR DE
LA EPS
VALOR
LIQUIDACION A FAVOR DE LA ENTIDAD
TERRITORIAL
ESTADO PARA
LIQUDACION
MUTUAL SER 200801900 01/04/2008 31/03/2009 202.136 84.269 0 82.758 PROCESO
MUTUAL SER 200802000 01/04/2008 31/03/2009 8.216.706 7.847.011 0 85.421 PROCESO
MUTUAL SER 200802100 01/04/2008 31/03/2009 376.434 364.410 0 137.064 PROCESO
MUTUAL SER 200802900 01/04/2008 31/03/2009 428.792 482.225 17.057 0 PROCESO
SOLSALUD 200800701 1/04/2009 30/09/2009 33.593 45.105 0 11.079 PROCESO
SOLSALUD 200800802 1/04/2009 30/09/2009 2.886.907 4.882.916 0 400.797 PROCESO
SOLSALUD 200800901 1/04/2009 30/09/2009 245.683 349.720 0 63.077 PROCESO
EMDISALUD 200803300 1/10/2008 31/03/2010 168.576 106.549 3.656 0 PROCESO
EMDISALUD 200804100 1/10/2008 31/03/2010 40.288 26.522 2.999 0 PROCESO
COMPARTA 200803500 1/10/2008 31/03/2010 326.020 199.070 0 12.265 PROCESO
COMPARTA 200804300 1/10/2008 31/03/2010 66.264 44.781 3.165 0 PROCESO
COOSALUD 200803400 1/10/2008 31/03/2010 523.752 352.427 9.314 0 PROCESO
COOSALUD 200804200 1/10/2008 31/03/2010 974.350 707.207 $76.002 0 PROCESO
MUTUAL SER 200803600 1/10/2008 31/03/2010 742.167 504.063 5.194 0 PROCESO
MUTUAL SER 200804400 1/10/2008 31/03/2010 889.978 635.310 53.542 0 PROCESO
SOLSALUD 200803200 1/10/2008 31/03/2010 210.985 115.559 0 14.321 PROCESO
SOLSALUD 200804000 1/10/2008 31/03/2010 135.709 94.247 13.706 0 PROCESO
COMPARTA 200801600 1/04/2008 31/03/2009 233.644 149.937 0 40.070 PROCESO
COMPARTA 200801700 1/04/2008 31/03/2009 6.937.598 5.883.943 0 190.361 PROCESO
COMPARTA 200801800 1/04/2008 31/03/2009 331.917 74.978 0 200.866. PROCESO
COMPARTA 200802800 1/04/2008 31/03/2009 148.613 86.330 0 47.477 PROCESO
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 42
CAPRECOM 200800400 1/04/2008 31/03/2009 208.922 180.568 9.403 0 PROCESO
CAPRECOM 200800500 1/04/2008 31/03/2009 7.037.940 6.365.567 0 86.112 PROCESO
CAPRECOM 200800600 1/04/2008 31/03/2009 194.152 48.766 0 114.198 PROCESO
CAPRECOM 200802400 1/04/2008 31/03/2009 160.691 151.495 0 4.291 PROCESO
COMFAMILIAR 200800100 1/04/2008 31/03/2009 942.576 809.334 0 34.593 PROCESO
COMFAMILIAR 200800200 1/04/2008 31/03/2009 25.063.724 22.742.903 0 950.478 PROCESO
COMFAMILIAR 200800300 1/04/2008 31/03/2009 19.625 12.210 0 5.582 PROCESO
COMFAMILIAR 200802200 1/04/2008 31/03/2009 308.052 245.114 249.544 0 PROCESO
COMFAMILIAR 200802300 1/04/2008 31/03/2009 721.373 769.866 157.312 0 PROCESO
COOSALUD 200801300 1/04/2008 31/03/2009 671.849 421.070 0 151.310 PROCESO
COOSALUD 200801400 1/04/2008 31/03/2009 30.328.000 28.286.588 622.681 0 PROCESO
COOSALUD 200801500 1/04/2008 31/03/2009 403.719 101.629 0 248.327 PROCESO
COOSALUD 200802700 1/04/2008 31/03/2009 1.136.674 1.176.445 163.127 0 PROCESO
EMDISALUD 200801000 1/04/2008 31/03/2009 221.041 71.096 0 94.386 PROCESO
EMDISALUD 200801100 1/04/2008 31/03/2009 13.429.236 8.958.803 0 1.507.304 PROCESO
EMDISALUD 200801200 1/04/2008 31/03/2009 191.855 16.067 0 130.565 PROCESO
EMDISALUD 200802600 1/04/2008 31/03/2009 287.895 235.920 0 13.145 PROCESO
SOLSALUD 200800700 1/04/2008 31/03/2009 60.834 32.136 0 16.444 PROCESO
SOLSALUD 200800800 1/04/2008 31/03/2009 4.378.414 3.784.741 0 104.845 PROCESO
SOLSALUD 200800900 1/04/2008 31/03/2009 456.661 349.965 1.980 0 PROCESO
SOLSALUD 200802500 1/04/2008 31/03/2009 710.709 396.642 367.071 0 PROCESO
TOTAL $ 111.054.076 $ 98.193.525 1.755.763 4.747.150
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena presenta contratos de Régimen Subsidiado celebrados en la vigencia 2008 por un valor de $111.054.076 miles, una ejecución por valor de $98.193.525 miles; y presentan saldo a favor de la EPSS por $1.755.763 miles y saldo a favor del Distrito $4.747.150 miles. A la fecha estos contratos se encuentran en proceso de liquidación, incumpliendo el parágrafo transitorio 1 y 2 del artículo 31 de la Ley 1438 de 2011.
PROCESO COMUN CÓDIGO
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INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 43
CUADRO No. 35 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
LIQUIDACION CONTRATOS REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos
EPS
NUMERO
DE CONTRATO
FECHA DE INICIO DEL CONTRATO
FECHA DE
TERMINACION DEL
CONTRATO
VALOR
CONTRATO
VALOR
EJECUCION DEL
CONTRATO
VALOR
LIQUIDACION A FAVOR DE
LA EPS
VALOR
LIQUIDACION A FAVOR DE LA ENTIDAD
TERRITORIAL
ESTADO DE LIQUIDACION
CAPRECOM 200803100 1/10/2008 31/03/2010 207.804 128.051 0 17.169 PROCESO
CAPRECOM 200803900 1/10/2008 31/03/2010 90.119 64.577 12.859 0 PROCESO
CAPRECOM 200803700 1/10/2008 31/03/2010 43.999 27.516 18.688 0 PROCESO
CAPRECOM 200803701 1/10/2008 31/03/2010 7.141 4.617 444 0 PROCESO
CAPRECOM 200803702 1/10/2008 31/03/2010 31.726 16.870 0 1.401 PROCESO
CAPRECOM 200804500 1/10/2008 31/03/2010 1.712.269 1.065.897 10.725 PROCESO
CAPRECOM 200804501 1/10/2008 31/03/2010 2.162.285 1.240.133 0 83.148 PROCESO
CAPRECOM 200804502 1/10/2008 31/03/2010 165.052 74.192 0 14.724 PROCESO
COMFAMILIAR 200803000 1/10/2008 30/03/2010 309.365 222.597 11.362 0 PROCESO
COMFAMILIAR 200803800 1/10/2008 30/03/2010 674.305 484.641 44.413 0 PROCESO
CAPRECOM 200800401 1/04/2009 30/09/2009 115.369 90.861 0 3.934 PROCESO
CAPRECOM 200800502 1/04/2009 30/09/2009 3.979.970 3.268.677 0 399.475 PROCESO
CAPRECOM 200800601 1/04/2009 30/09/2009 104.454 15.582 0 70.991 PROCESO
CAPRECOM 200900200 1/04/2009 31/03/2010 203.702 192.348 6.583 0 PROCESO
COMFAMILIAR 200800101 1/04/2009 30/09/2010 520.499 410.709 0 65.229 PROCESO
COMFAMILIAR 200800202 1/04/2009 30/09/2010 14.284.502 11.948.735 0 1.553.196 PROCESO
COMFAMILIAR 200800301 1/04/2009 30/09/2010 10.558 8.990 0 674 PROCESO
COMFAMILIAR 200802201 1/04/2009 30/09/2010 170.109 118.792 120.557 0 PROCESO
COMFAMILIAR 200900800 1/04/2009 30/03/2010 520.499 422.568 0 94.878 PROCESO
COMFAMILIAR 200900100 1/04/2009 30/03/2010 552.755 536.832 34.633 0 PROCESO
COMFAMILIAR 200900900 1/04/2009 30/03/2010 9.889 8.837 0 998 PROCESO
COMFAMILIAR 200901000 1/04/2009 30/03/2010 14.043.458 13.017.919 0 574.543 PROCESO
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 44
COMFAMILIAR 200902900 1/04/2009 30/03/2010 170.109 142.945 144.769 0 PROCESO
COMPARTA 200501801 1/04/2009 30/09/2010 178.571 20.752 0 138.125 PROCESO
COMPARTA 200801601 1/04/2009 30/09/2010 129.020 86.260 0 27.043 PROCESO
COMPARTA 200801702 1/04/2009 30/09/2010 3.917.735 3.114.780 0 529.881 PROCESO
COMPARTA 200900600 1/04/2009 31/03/2010 26.500 23.493 0 796 PROCESO
COOSALUD 200900500 1/04/2009 30/03/2010 815.882 795.918 54.876 0 PROCESO
COOSALUD 200801301 1/04/2009 30/09/2009 371.001 231.423 0 103.198 PROCESO
COOSALUD 200801402 1/04/2009 30/09/2009 17.436.678 14.771.634 0 1.667.699 PROCESO
COOSALUD 200501501 1/04/2009 30/09/2009 217.201 29.531 0 167.861 PROCESO
EMDISALUD 200801001 1/04/2009 30/09/2009 122.061 69.434 0 28.032 PROCESO
EMDISALUD 200801102 1/04/2009 30/09/2009 7.579.436 5.796.847 0 1.174.938 PROCESO
EMDISALUD 200801201 1/04/2009 30/09/2009 103.218 13.724 0 68.781 PROCESO
EMDISALUD 200900400 1/04/2009 30/03/2010 71.737.704 60.550 0 5.209 PROCESO
MUTUAL SER 200900700 1/04/2009 30/03/2010 692.482 669.572 41.003 0 PROCESO
SOLSALUD 200900300 1/04/2009 30/03/2010 109.212 104.303 4.372 0 PROCESO
CAPRECOM 200901100 1/10/2009 31/03/2010 115.369 92.809 0 27.744 PROCESO
CAPRECOM 200901200 1/10/2009 31/03/2010 96.316 14.450 0 87.114 PROCESO
CAPRECOM 200901300 1/10/2009 31/03/2010 3.894.045 3.304.157 0 303.979 PROCESO
COMPARTA 200902300 1/10/2009 31/03/2010 129.020 86.104 0 50.658 PROCESO
COMPARTA 200902400 1/10/2009 31/03/2010 165.334 18.776 0 154.947 PROCESO
COMPARTA 200902500 1/10/2009 31/03/2010 3.848.406 3.489.795 0 200.950 PROCESO
COOSALUD 200902000 1/10/2009 31/03/2010 371.001 230.196 0 189.937 PROCESO
COOSALUD 200902100 1/10/2009 31/03/2010 195.826 27.182 0 219.412 PROCESO
COOSALUD 200902200 1/10/2009 31/03/2010 17.155.349 16.089.628 0 677.438 PROCESO
MUTUAL SER 200902600 1/10/2009 31/03/2010 111.621 89.426 0 21.717 PROCESO
MUTUAL SER 200902700 1/10/2009 31/03/2010 186.194 70.663 0 115.345 PROCESO
MUTUAL SER 200902800 1/10/2009 31/03/2010 9.206.918 8.642.340 0 270.765 PROCESO
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 45
SOLSALUD 200901400 1/10/2009 31/03/2010 33.593 16.981 0 16.549 PROCESO
SOLSALUD 200901500 1/10/2009 31/03/2010 227.811 139.631 0 87.473 PROCESO
SOLSALUD 200901600 1/10/2009 31/03/2010 2.832.300 2.396.107 0 376.891 PROCESO
EMDISALUD 200901700 10/10/2009 31/03/2010 122.061 70.265 0 73.888 PROCESO
EMDISALUD 200901800 10/10/2009 31/03/2010 92.865 11.491 0 103.466 PROCESO
EMDISALUD 200901900 10/10/2009 31/03/2010 7.462.594 6.254.186 0 956.163 PROCESO
CAPRECOM 200901301 1/12/2009 31/03/2010 240.285 135.246 0 89.145 PROCESO
CAPRECOM 200903200 15/12/2009 31/03/2010 307.650 0 0 295.576 PROCESO
CAPRECOM 200903300 15/12/2009 31/03/2010 6.476 1.153 0 5.067 PROCESO
MUTUAL SER 200903100 15/12/2009 31/03/2010 132.370 78.658 0 49.566 PROCESO
MUTUAL SER 200801901 01/04/2009 30/09/2009 111.621 189.119 0 15.215 PROCESO
MUTUAL SER 200802002 01/04/2009 30/09/2009 9.368.328 7.727.523 0 1.056.698 PROCESO
MUTUAL SER 200802101 01/04/2009 30/09/2009 202.521 74.998 0 109.191 PROCESO
TOTAL 128.476.577 108.552.021 494.565 12.357.565
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena presenta contratos de Régimen Subsidiado celebrados en la vigencia 2009 por valor de $128.576.577 miles, una ejecución por valor de $108.552.021 miles; y presentan saldo a favor de la EPSS por $494.565 miles y saldo a favor del Distrito por $12.357.565 miles. A la fecha estos contratos se encuentran en proceso de liquidación, incumpliendo el parágrafo transitorio 1 y 2 del artículo 31 de la Ley 1438 de 2011.
CUADRO No. 36 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
LIQUIDACION CONTRATOS REGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
EPSS
NUMERO DE CONTRATO
FECHA DE INICIO DEL CONTRATO
FECHA DE
TERMINACION DEL
CONTRATO
VALOR
CONTRATO
VALOR
EJECUCION DEL
CONTRATO
VALOR
LIQUIDACION A FAVOR DE LA ENTIDAD
TERRITORIAL
FECHA PAGO
SALDOS LIQUIDACION
EPS
CAPRECOM 201000300 1/04/2010 31/05/2010 2.219.049 1.900.378 320.766 VERIFICACION
CAPRECOM 201000400 1/04/2010 31/05/2010 5.703 2.732 2.970 VERIFICACION
COMFAMILIAR 201000100 1/04/2010 31/05/2010 6.548.608 5.925.037 577.031 VERIFICACION
COMFAMILIAR 201000200 1/04/2010 31/05/2010 2.956 1.948 1.008 VERIFICACION
PROCESO COMUN CÓDIGO
FI-COMU-610224 Copia Controlada
INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 46
COMFAMILIAR 201001500 1/04/2010 31/05/2010 80.580
0 VERIFICACION
COMPARTA 201001100 1/04/2010 31/05/2010 1.839.158 1.098.700 754.286 VERIFICACION
COMPARTA 201001200 1/04/2010 31/05/2010 9.002 2.888 6.114 VERIFICACION
COOSALUD 201000900 1/04/2010 31/05/2010 7.938.010 7.587.586 322.369 VERIFICACION
COOSALUD 201001000 1/04/2010 31/05/2010 10.223 7.196 3.027 VERIFICACION
EMDISALUD 201000700 1/04/2010 31/05/2010 2.911.816 2.748.237 153.709 VERIFICACION
EMDISALUD 201000800 1/04/2010 31/05/2010 4.272 3.352 920 VERIFICACION
MUTUAL SER 201001300 1/04/2010 31/05/2010 4.292.660 4.165.110 150.336 VERIFICACION
MUTUAL SER 201001400 1/04/2010 31/05/2010 23.346 14.575 8.771 VERIFICACION
SOLSALUD 201000500 1/04/2010 31/05/2010 1.114.755 1.150.693 66.369 VERIFICACION
SOLSALUD 201000600 1/04/2010 31/05/2010 47.303 32.866 14.436 VERIFICACION
CAPRECOM SUB151CONT20100601 MU000000013001C01 1/06/2010 31/03/2011 6.801.304 PROCESO DEPURACION DATOS
COMFAMILIAR SUB151CONT20100601 MU000000013001C01 1/06/2010 31/03/2011 21.134.274 PROCESO DEPURACION DATOS
COMPARTA SUB151CONT20100601 MU000000013001C01 1/06/2010 31/03/2011 5.983.505 PROCESO DEPURACION DATOS
COOSALUD SUB151CONT20100601 MU000000013001C01 1/06/2010 31/03/2011 26.809.090 PROCESO DEPURACION DATOS
EMDISALUD SUB151CONT20100601 MU000000013001C01 1/06/2010 31/03/2011 9.562.944 PROCESO DEPURACION DATOS
MUTUAL SER SUB151CONT20100601 MU000000013001C01 1/06/2010 31/03/2011 14.541.364 PROCESO DEPURACION DATOS
SOLSALUD SUB151CONT20100601 MU000000013001C01 1/06/2010 31/03/2011 4.824.197 PROCESO DEPURACION DATOS
COMFAMILIAR SUB151CONT20100601 MU000000013001C01 1/06/2010 31/03/2011 221.232 PROCESO DEPURACION DATOS
TOTAL 116.925.362 24.641.304 2.382.116
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Hallazgo
Los contratos celebrados en la vigencia 2010 suman un valor total de $116.925.362 miles, los cuales a la fecha de la visita se encuentran en verificación de las liquidaciones en mesas de trabajo y otros en proceso de depuración de datos. Por tanto, la Entidad Territorial incumple el parágrafo transitorio 1 y 2 del artículo 31 de la Ley 1438 de 2011.
PROCESO COMUN CÓDIGO
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INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
Página 47
3.1.1.7. Recobros NO POS (Tutelas y CTC)
CUADRO No. 37 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
RECOBROS POR CTC Y TUTELAS VIGENCIA 2009
Cifras expresadas en miles de pesos
VIGENCIA EPS TIPO DE RECOBROS TOTAL
FACTURADO VALOR
GLOSADO
TOTAL AUTORIZADO PARA PAGO
2009 CAPRECOM CTC Y TUTELA 66.799 31.501 35.297
2009 COOSALUD CTC Y TUTELA 1.149.890 547.669 602.221
2009 MUTUAL SER CTC Y TUTELA 337.722 217.688 120.034
2009 SOLSALUD CTC Y TUTELA 239.033 4.542 234.491
2009 EMDISALUD CTC Y TUTELA 647.650 90.882 556.768
2009 SOLSALUD CTC 2.669 1.154 1.515
2009 COMFAMILIAR CTC Y TUTELA 1.566.486 740.373 826.113
TOTAL 4.010.254 1.633.811 2.376.442
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Los recobros presentados por el Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena para la vigencia 2009 presentan un total facturado por $4.010.254 miles, valor glosado por $1.633.811 miles, equivalente al 41% de lo facturado para un valor autorizado para pago por la suma de $2.376.442 miles.
CUADRO No. 38 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
RECOBROS POR CTC Y TUTELAS VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
VIGENCIA EPS TIPO DE RECOBROS TOTAL
FACTURADO VALOR
GLOSADO
TOTAL AUTORIZADO PARA PAGO
2010 EMDISALUD CTC Y TUTELA 44.551 1.289 43.261
2010 COMPARTA CTC Y TUTELA 277.905 166.675 111.230
2010 MUTUAL SER CTC 396.653 394.525 2.128
2010 MUTUAL SER CTC Y TUTELA 295.012 180.070 114.941
2010 COMFAMILIAR CTC Y TUTELA 505.211 335.524 169.686
2010 COMFAMILIAR CTC Y TUTELA 1.403.165 1.134.074 269.091
2010 COMFAMILIAR CTC Y TUTELA 3.455.517 1.061.753 2.393.764
2010 MUTUAL SER CTC Y TUTELA 286.320 152.707 133.613
TOTAL 6.664.337 3.426.620 3.237.717
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Los recobros presentados por el Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena para la vigencia 2010 presentan un total facturado por $6.664.337 miles, un valor glosado por $3.426.620 miles, equivalente al 51% de lo facturado para un valor total autorizado para pago por la suma de $3.237.717 miles.
PROCESO COMUN CÓDIGO
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Página 48
CUADRO No. 39
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA RECOBROS POR CTC Y TUTELAS VIGENCIA 2011
Cifras expresadas en miles de pesos
VIGENCIA EPS TIPO DE
RECOBROS TOTAL
FACTURADO VALOR
GLOSADO
TOTAL AUTORIZADO PARA PAGO
2011 SOLSALUD CTC 248 - 248
2011 COOSALUD CTC 290.656 268.708 21.947
2011 EMDISALUD CTC 57.170 9.673 47.497
2011 COMPARTA CTC 127.048 23.842 103.206
2011 MUTUAL SER CTC 159.456 22.911 136.545
2011 COOSALUD CTC 40.489 4.671 35.817
2011 COOSALUD CTC 92.920 56.496 36.423
2011 SOLSALUD CTC 48.556 48.533 22
2011 CAPRECOM CTC 41.010 40.766 243
2011 COMPARTA CTC Y TUTELA 181.762 95.053 86.709
2011 EMDISALUD CTC 4.952 4.952 -
2011 MUTUAL SER CTC 32.445 10.235 22.209
2011 COMFAMILIAR CTC Y TUTELA 329.863 235.991 93.871
2011 SOLSALUD CTC 42.380 30.465 11.915
2011 COOSALUD CTC 42.014 42.014 -
2011 COMPARTA CTC 38.578 11.783 26.795
2011 MUTUAL SER TUTELA 34.243 23.453 10.790
2011 EMDISALUD CTC 4.821 4.821
2011 SOLSALUD CTC 65 65
2011 SOLSALUD CTC 13.892 430 13.462
2011 COMPARTA CTC 69.435 12.209 57.226
2011 MUTUAL SER CTC Y TUTELA 36.844 18.664 18.180
2011 MUTUAL SER CTC 142.516 57.236 85.280
2011 COOSALUD CTC 74.808 74.808 -
2011 MUTUAL SER CTC 18.859 376 18.482
2011 SOLSALUD CTC 69.260 23.562 45.698
2011 OMFAMILIAR CTC Y TUTELA 483.700 384.486 99.214
2011 MUTUAL SER CTC 142.516 57.236 85.280
2011 CAPRECOM TUTELA 21.789 10.894 10.894
2011 COMFAMILIAR CTC 582.112 370.557 211.555
2011 CAPRECOM CTC 99.993 67.086 32.906
2011 COMFAMILIAR CTC 77.069 39.214 37.855
TOTAL 3.401.488 2.051.206 1.350.282
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena – Instrumento diligenciado.
Los recobros presentados por el Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena para la vigencia a 30 de Junio de 2011 presentan un total facturado por $3.401.488 miles, un valor glosado por $2.051.206 miles equivalente al 60% de lo
PROCESO COMUN CÓDIGO
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INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
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facturado, para un valor total autorizado para pago por la suma de $1.350.282 miles. 3.1.1.8. Capítulo de IPS Funcionamiento y estructuración de la RED
a) Organización Funcional y Administrativa de la Red de prestadores Al Distrito de Cartagena pertenece la ESE HOSPITAL LOCAL CARTAGENA DE INDIAS, el cual presenta un plan de salvamento presentado por la administración distrital ante la Superintendencia Nacional de Salud a mediados de 2010, constituye la propuesta generada al interior de la administración para cubrir el déficit de la ESE, con un horizonte de ejecución de un año y medio. Donde a Junio de 2010 existía un déficit equivalente a $17.100.000 miles; la propuesta inicial para cubrir el déficit consistió en generar durante el segundo semestre de la vigencia 2010 un ahorro equivalente a $5.800.000 miles aplicando políticas de austeridad en los gastos de operación y administrativos $1.100.000 miles y el aplazamiento de inversión en infraestructura por valor de $4.700.000 miles y así el déficit reduciría a $11.300.000 miles. Adicionalmente se proyectaron algunas estrategias como: generación de nuevos ahorros, una contratación adicional por parte del Departamento Administrativo Distrital de Salud, recuperación de cartera. La implementación de políticas de austeridad, la contracción del gasto, la contratación adicional y la recuperación de cartera permitieron que a 31 de diciembre de 2010, la ESE cerrara presupuesto con un superávit de $4.135.360 miles, el cual está representado en cuentas por cobrar exigibles. Los problemas de flujo de recursos persisten desde las aseguradoras hacia los prestadores de servicios, ya que al cierre de la vigencia de 2010 se registran cuentas por cobrar superiores a $14.000.000 miles. b) Estudios financieros de las entidades que componen la red En la documentación que reposa en el Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena, se evidenció la existencia de documentos a nombre de la ESE HOSPITAL LOCAL DE CARTAGENA DE INDIAS. Dentro de Presupuesto se evidencia:
CUADRO No. 40
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA PRESUPUESTO INGRESOS VIGENCIA 2011
ESE HOSPITAL LOCAL DE CARTAGENA DE INDIAS
Cifras expresadas en miles de pesos
CONCEPTO PRESUPUESTO COMPROMISO AV
INGRESOS 63.186.001 45.372.722 72%
DISPONIBILIDAD INICIAL 2.051.707 2.051.706 100%
PROCESO COMUN CÓDIGO
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INFORME DE VISITA VERSIÓN 02
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VENTA DE SERVICIOS 46.273.940 29.112.261 63%
REGIMEN SUBSIDIADO 38.974.263 25.229.018 65%
CONTRATACION DISTRITAL 7.029.427 3.702.241 53%
OTROS SERVICIOS POR VTA SERVICIO 270.250 181.001 67%
CONVENIO 650.000 0 0%
OTOS INGRESOS CORRIENTES 98.929 98.928 100%
RECURSOS DE BALANCE 14.111.425 14.109.827 100%
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena.
Como se observa en el cuadro anterior el presupuesto aprobado por la Junta directiva para la vigencia 2011, presenta un valor de ingresos por la suma de $63.186.001 miles de los cuales existen unos compromisos por la suma de $45.372.722 miles equivalente al 72% frente a lo presupuestado. c) Proceso de inspección, vigilancia y control al flujo de recursos de la RED
El Departamento Administrativo Distrital de Salud presenta el siguiente estado de cartera de la ESE HOSPITAL LOCAL CARTAGENA DE INDIAS.
CUADRO No. 41 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
CARTERA ESE HOSPITAL LOCAL CARTAGENA DE INDIAS
Cifras expresadas en miles de pesos RazonSocia l <=0 A30 A60 A90 A120 A150 A180 A360 MAS360 TOTAL
BARRIOS UNIDOS 915 652 1.567
CAPRECOM 275.271 291.183 791.262 189.582 99.200 1.646.498
COMFACOR 567 35 602
COMFAMILIAR 8.840 1.779 404.741 336.067 194.385 1.064 946.876
COMPARTA ARS LTDA 1.324 19.294 273.922 83.570 378.110
COOSALUD 9.500 4.036 906.812 24.778 592 20.306 9.320 3.982 979.326
EMDIS ARS 18.000 157.348 361.614 152.608 362.114 1.339.003 152.253 3.600 2.546.540
HUMANA VIVIR SA. EPS 375.606 375.606
LIBERTY SEGUROS 280 280
MANEXKA 215 243 458
MUTUAL SER 5.196 6.383 503.762 490.836 2.202.888 39 1.007 9.117 422 3.219.650
SALUD VIDA SA. EPS 656 709 206.566 207.931
SEGUROS DEL ESTADO 518 518
SOLSALUD ARS 195.083 203.425 853 183.399 184.278 199.631 357.496 274.805 966.828 2.565.798
DADIS 823.855 936.458 1.389 12.917,00 184.205 1.958.824
TOTALES 1.045.406 376.413 3.408.840 1.436.832 3.259.626 200.262 2.594.742 647.994 1.842.271 14.812.386 Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena.
Como se observa en el cuadro anterior la cartera de la ESE Hospital Local Cartagena de Indias a 30 de Junio de 2011 asciende a la suma de $14.812.386 miles. Se evidencia a través de actas, que el Hospital viene realizando gestión para la recuperación de cartera con las empresas aseguradoras.
d) Racionalización y austeridad en el Gasto de la red pública, venta de servicios, control y unificación de tarifas. Teniendo en cuenta que la ESE Hospital Local Cartagena De Indias presenta plan de salvamento, se evidencia informes de seguimiento con resultados obtenidos en la gestión.
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Consolidado de cumplimiento plan de salvamento ESE Hospital Local Cartagena De Indias.
CUADRO No. 42 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DISTRITAL DE SALUD DE CARTAGENA
PLAN DE SALVAMENTO
Cifras expresadas en miles de pesos
COMPROMISO VALOR RESULTADO A 31-
12-2010 %
CUMPLIMIENTO
Ahorro por aplazamiento de inversiones en infraestructura 4.700.000 3.665.000 78
Ahorro adicional en la operación 2010 para cubrir déficit. 1.100.000 2.046.687 186
Contratación adicional por parte de Departamento Administrativo de Salud. vigencia 2010 3.932.243 1.994.724 51
Generación de nuevos ahorros en la operación 2010 167.160 261.000 156
recuperación de cartera en el proceso de liquidación de contratos entre el Distrito y las EPSS con cesiones a favor de la ESE 3.000.000 2.660.652 89
Recaudo por concepto de giro directo para destinar a un plan de choque para pagos 2010 4.000.000 4.001.348 100
recaudo de recursos por concepto de prestación de servicios derivados del anticipo pactado en contrato suscrito con el Departamento Administrativo Distrital de Salud 500.000 500.000 100
asignación de recursos para financiar saldo del déficit en la vigencia 2011 4.200.000 0
ejecución de plan de pagos a empleados de planta y terceros con salarios atrasados
Empleados de planta y personal contratado al día en salarios. 100
Porcentaje promedio cumplimiento 95
Fuente de Información: Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena.
Como se observa en el cuadro anterior existe un porcentaje promedio de cumplimiento en el plan de salvamento en el Hospital Local de Cartagena de Indias del 95%.
e) Cumplimiento de los indicadores de suficiencia patrimonial, condiciones de habilitación de las IPS públicas y privadas.
De acuerdo a información suministrada y verificada, se evidencia que para las vigencia 2008 a 30 de Junio de 2011, el Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena realizó visitas de verificación de condiciones de habilitación, se evidencia en los perfiles del grupo verificador un profesional de ciencias contables, económicas o administrativas quien verifica la suficiencia patrimonial y financiera. f) Cumplimiento de la Entidad Territorial frente a los recursos financieros que deben destinar las IPS públicas y privadas para el mantenimiento hospitalario. Se evidencia a través de base de datos, presupuesto, estados financieros y actas de visita que la entidad ha realizado gestión frente al cumplimiento de este requisito por parte de la red pública; para tal efecto la entidad Territorial ha requerido en varias ocasiones a la red
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pública la información correspondiente al Plan de Mantenimiento Hospitalario y visitas realizadas. g) Seguimiento del proceso de designación de los gerentes o directores de red pública. Se evidencia a través de procesos, nombramientos, estatutos, se solicitó nombramiento del gerente de la ESE Hospital Local Cartagena de Indias, de lo cual se pudo establecer que se realizó por concurso dando cumplimiento al artículo 28 de la Ley 1122 de 2007. h) Revisor Fiscal de las ESE’s y acciones sobre dictámenes emitidos Se evidencia en informes de visitas, que el Departamento Administrativo Distrital de Salud verifica las IPS que requieren Revisor fiscal en las visitas de Verificación de Condiciones de Habilitación, de igual manera evidencian la posesión ante la Superintendencia Nacional de Salud.
3.1.1.9. Estado de Avance de Informe de Gestión
El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena presenta informe de rendición de cuentas e informe de gestión de la vigencia 2010 y 2011 donde menciona la gestión realizada en aseguramiento; vigilancia, Inspección y control; salud pública y financiera, los cuales son comparados en cada área frente a soportes y datos presentados.
3.1.1.10 Reportes de información
Circular Única
De acuerdo a verificación realizada se evidencia que el Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena, no reportó informes para las vigencias 2008, 2009, y primer y tercer trimestre de las vigencias 2010 y 2011. Para el segundo y cuarto trimestre de las vigencias 2010 y 2011 el reporte de información se hizo de manera extemporánea.
REPORTES
CIRCULAR ÚNICA: DECRETO 1011 DE 2006, CIRCULAR UNICA DE LA SNS ARTICULO 116 DE LA LEY 1437 DE 2011 FORMULARIO ÚNICO TERRITORIAL: LEY 962 DE 2005 ARTICULO 31 Y DECRETO 3402 DE 2007
AÑO 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
CIRCULAR ÚNICA CIRCULAR ÚNICA CIRCULAR ÚNICA CIRCULAR ÚNICA
2008
2009
2010 X X
2011 X X
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3.1.2. HALLAZGOS
Comparativo presupuestal 2008 a 2010
Una vez entregada la información física y diligenciado el instrumento de auditoría, se puede evidenciar que las ejecuciones presupuestales de Ingreso en el rubro Fondo de Salud Distrital entregadas por Secretaría de Hacienda, no son concordantes frente a la ejecución presupuestal de Gastos presentada por el Departamento Administrativo Distrital de Salud, presentando un mayor valor entre el presupuesto definitivo de gastos y el presupuesto definitivo de ingreso, incumpliendo lo establecido en el artículo 2 de la Resolución 3042 de 2007; articulo 57 de la Ley 715 de 2001; por lo tanto la entidad auditada debe explicar esta situación. En el Departamento Administrativo Distrital de Salud se evidencia mediante Resolución No. 001102 de 26 de Abril de 2005 la adopción de una medida de giro directo de los recursos de Sistema General de Participaciones y del Fondo de Solidaridad y Garantía FOSYGA, la cual no está presupuestalmente sin situación de fondos, incumpliendo lo establecido en los artículos 5 y 11 de la Resolución 3042 de 2007. La entidad auditada debe explicar esta situación. Presupuesto de Ingresos Se evidencia que durante las vigencias 2008, 2009 y 2010 los recursos de capital corresponden al 34%, 21% y 20%, respectivamente, de los ingresos, lo cual permite concluir que no existe un manejo adecuado en la ejecución de recursos. La entidad auditada debe explicar dicha situación. Presupuesto de Gastos La ejecución de los recursos de salud pública es mínima en relación con los recursos presupuestados en cada vigencia, por lo que la entidad auditada debe presentar las explicaciones respectivas: vigencia 2008: Registra en acciones de salud pública un presupuesto definitivo $9.486.912 miles de los cuales comprometió $4.378.290 miles y pagos por $2.758.147 miles, equivalentes al 63% de la ejecución. Vigencia 2009: Registra en acciones de salud pública un presupuesto un presupuesto definitivo $13.853.071 miles de los cuales se comprometieron $10.332.687 miles y se pagaron $7.021.010 miles, equivalentes al 68% de la ejecución. Vigencia 2010: Registra en acciones de salud pública un presupuesto definitivo $14.801.903 miles de los cuales comprometió $9.313.480 miles y pagos por $7.541.841 miles, equivalentes al 81% de la ejecución.
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Fuentes y Usos Los ingresos con destino a Acciones en Salud Publica para 2008, presenta un valor de $8.524.610 miles, de los cuales el uso fue por valor de $4.378.290 miles, con una participación del 51%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $4.146.320 miles; y para la vigencia 2010, presenta un valor de $13.864.510 miles, de los cuales el uso fue por valor de $9.313.480 miles, con una participación del 67%, existiendo un saldo sin compromiso por valor de $4.551.030 miles. La entidad auditada debe sustentar el porcentaje bajo de ejecución. Flujo de Recursos El comportamiento de fuentes de financiación de Régimen Subsidiado de las vigencias 2008, 2009 y 2010, presentadas por el Departamento Administrativo Distrital de Salud no son concordantes con lo registrado en fuentes y usos presentados. La entidad deberá aclarar dicha situación. A 30 de Junio de 2011, en la Ejecución de Ingresos de los Rubros Presupuestales: 01-05 RECURSOS FONDOS ESPECIALES; 01–05-01 FONDOS DE SALUD DISTRITAL y en la ejecución de Gastos no se evidencia el rubro presupuestal sin situación de Fondos de los recursos de giro directo. Incumpliendo el artículo 4 parágrafo 1 del Decreto 971 de 2011, la entidad auditada debe explicar esta situación. Contratación para la atención a la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda. Los contratos celebrados para la atención de servicios de salud para la población pobre y vulnerable del Distrito de Cartagena en vigencia de 2009 presentan cuentas por pagar por un valor de $83.004 miles. El Departamento Administrativo Distrital de Salud debe informar por qué no ha realizado la cancelación de las mismas. El Departamento Administrativo Distrital de Salud debe explicar por qué no han sido canceladas las cuentas por la suma $8.270.110 miles de las vigencias 2008 a 30 de Junio de 2011. Manejo de Cuentas Bancarias Una vez comparada la información entregada en el área de Tesorería donde se relacionan las cuentas para el manejo de los recursos de salud en la Vigencia 2008, 2009, 2010 y 2011, y verificados los libros y balances presentados, se evidencia la existencia de cuentas en la entidad Bancaria AV Villas no relacionadas en el instrumento. Incumpliendo el artículo 4 de la Resolución 3042 de 2007.
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De acuerdo a la información suministrada por el área de Tesorería, se encuentran más de 10 cuentas, para el manejo de los recursos de Salud, incumpliendo lo establecido en el artículo 4 de la Resolución 3042 de 2007. El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena debe presentar el movimiento de las cuentas de salud que se ven reflejadas en los libros contables, las cuales presentan apertura en la entidad bancaria de AV VILLAS. De igual manera la entidad auditada debe presentar el movimiento y certificación de las cuentas existentes para el manejo de los recursos de salud en las vigencias 2008, 2009, 2010 y 2011. La entidad auditada debe explicar el estado de la cuenta No. 220-230-72166-4 del Banco Popular, que presenta un saldo final en la vigencia 2008 por valor de $228.602 miles y para la vigencia 2009 la entidad territorial no presenta movimiento de la misma. Situación similar se presenta con la cuenta No. 220-230-72168-0 del Banco Popular en vigencia 2009 un saldo final en ceros y para la vigencia 2010 presenta un valor en saldo inicial de $481.298 miles. Embargos Durante la vigencia 2010, se presentaron embargos a las cuentas maestras de Salud Publica, Régimen Subsidiado y Prestación de Servicios, por valor de $18.298.081 miles, incumpliendo el artículo 91 de la Ley 715 de 2001. La entidad auditada debe aclarar esta situación. Durante la vigencia 2011, se presentaron embargos a las cuentas maestras, por valor de $7.245.890 miles, incumpliendo el artículo 91 de la Ley 715 de 2001. Inspección y Vigilancia Régimen Subsidiado
El Departamento Administrativo Distrital de Salud de Cartagena presenta contratos de Régimen Subsidiado que a la fecha de la visita se encontraban en proceso de liquidación, incumpliendo el parágrafo transitorio 1 y 2 del artículo 31 de la Ley 1438 de 2011, así: Vigencia 2008: por un valor de $111.054.076 miles, una ejecución por valor de $98.193.525 miles; y presentan saldo a favor de la EPSS por $1.755.763 miles y saldo a favor del Distrito $4.747.150 miles.
Vigencia 2009: por valor de $128.576.577 miles, una ejecución por valor de $108.552.021 miles; y presentan saldo a favor de la EPSS por $494.565 miles y saldo a favor del Distrito por $12.357.565 miles.
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Vigencia 2010: suman un valor total de $116.925.362 miles, los cuales a la fecha de la visita se encuentran en verificación de las liquidaciones en mesas de trabajo y otros en proceso de depuración de datos. 3.1.3. CONCLUSIONES A partir de la vigencia 2010 el Departamento Administrativo Distrital de Salud viene desarrollando un plan de salvamento para la ESE Hospital Local Cartagena de Indias con el fin de cubrir el déficit fiscal presentando principalmente austeridad en el gasto y recuperación de cartera. En el Departamento Administrativo Distrital de Salud presenta mediante Resolución No. 001102 de 26 de Abril de 2005 la adopción de una medida de giro directo de los recursos de Sistema General de Participaciones y del Fondo de Solidaridad y Garantía FOSYGA, lo cual no se evidencia presupuestalmente sin situación de fondos. 3.1.4. RECOMENDACIONES El Departamento Administrativo Distrital de salud debe realizar las actuaciones administrativas y presupuestales en la estructura y ajustes del Fondo Departamental de Salud y dar cumplimiento a los principios presupuestales de planificación, universalidad y especialización y a la Resolución 3042 de 2007; Ley 715 de 2001 y artículo 4 parágrafo 2 y articulo 14 de Decreto 971 de 2011. Se recomienda al Departamento Administrativo Distrital de Salud agilizar el proceso de liquidación de los contratos de Régimen Subsidiado. Continuar con el proceso de Vigilancia, Inspección y Control en la verificación de condiciones de Habilitación, con el Flujo de Recursos y a la Red Hospitalaria pública y privada; de esa manera garantizar un flujo de recursos y atención en salud oportuna garantizando la accesibilidad sin poner en riesgo la vida de los habitantes.