รายงานผลการประเมนการควบคมภายใน

คณะศกษาศาสตร

มหาวทยาลยขอนแกน

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

(ระหวางวนท 1 ตลาคม 2553 ถงวนท 30 กนยายน 2554)

ห น า | 1

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

ค ำน ำ

ภายใตพระราชบญญตมหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ. 2541 และนโยบายและแผนยทธศาสตร การบรหารมหาวทยาลยขอนแกนซงก าหนดขนภายใตความเชอมโยงกบนโยบายและยทธศาสตรการพฒนาประเทศ ดานสงคมและการศกษา สภามหาวทยาลยขอนแกนไดเหนชอบก าหนดใหเปนนโยบายการบรหารและการพฒนามหาวทยาลย ในฐานะหนวยรบตรวจมหาวทยาลยไดจดใหมการควบคมภายในกจกรรมตางๆ ตามพนธกจและทกๆ สวนงานภายในตามพระราชบญญตประกอบรฐธรรมนญวาดวยการตรวจเงนแผนดน พ.ศ. 2542 และระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 อยางเครงครด โดยการจดวางระบบการและการก ากบการด าเนนงานดานการควบคมภายในและการบรหารความเสยงของทกสวนงานของมหาวทยาลย โดยก าหนดเปาประสงคใหกจกรรมการควบคมภายในเปนสวนหนงของงานประจ า และใหเปนความเชอมโยงกบระบบการประกนคณภาพของมหาวทยาลยทงระบบ ทงนเพอเปนกลไกของบรรลการเปนมหาวทยาลยแหงคณภาพ และมหาวทยาล ยท ม การบร หารจ ดการท ด ต ามท ไ ด ก าหนดประ เด นย ทธศาสตร ของว ส ยท ศนมหาวทยาลยขอนแกน

คณะศกษาศาสตร ไดมการแตงตงคณะกรรมการด าเนนการการควบคมภายในของคณะศกษาศาสตร เพอท าหนาทก ากบระบบการตรวจสอบ ควบคมภายใน และการบรหารความเสยงใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทเกยวของ ตลอดจนไดด าเนนการตดตามและวเคราะหมาตรฐานระบบควบคมภายในของคณะศกษาศาสตรในแตละองคประกอบตามมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ทง 5 องคประกอบทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนก าหนด

ในปงบประมาณ พ.ศ. 2554 คณะศกษาศาสตร ไดท างานวเคราะหขอมลผลการปฏบตงานและการจดท าแผนและรายงานการควบคมภายในใหสอดคลองกนอยางเปนระบบ และมการปรบปรงระเบยบและกระบวนงานของการด าเนนงานของระบบงานตางๆ ใหครอบคลมปจจยเสยงตางๆ ทจะมผลกระทบตอความส าเรจโดยรวมของภารกจหลกคณะศกษาศาสตร เพอใหบรรลผลส าเรจตามเปาหมายและเพอเกดการพฒนาศกยภาพของมหาวทยาลยในทศทางทก าหนดไดอยางยงยนตอไป

(ผชวยศาสตราจารย ดร.ไมตร อนทรประสทธ) คณบดคณะศกษาศาสตร

ห น า | 2

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

สำรบญ

หนำ

ค าน า 1 สารบญ 2 บทน า 3 หนงสอรบรองการควบคมภายในของคณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน (ตามระเบยบฯ ขอ 6) 7

แบบ ปย. 1 รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน 9 แบบ ปย. 2 รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน 15

ภาคผนวก ผนวก 1. ค าสงแตงตงคณะกรรมการควบคมภายในและบรหารความเสยง 34 คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน

ห น า | 3

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

บทน ำ

คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน จดตงขนเมอวนท 13 กนยายน 2511 ทงนเพอใหมหาวทยาลยขอนแกน มสวนสนบสนนแผนพฒนาภาคตะวนออกเฉยงเหนอใหไดผลสมบรณยงขน โดยมหลกการและเหตผลทส าคญ 3 ประการ ดงน

1. การขาดแคลนครปรญญา 2. การขาดแคลนสมดลดานคณภาพการศกษาระหวางสวนกลางและสวนภมภาค 3. การขาดการวจยดานการศกษา และจตวทยาในภาคตะวนออกเฉยงเหนอ

ปจจบน คณะศกษาศาสตร มวตถประสงคเพอพฒนาการศกษาของประเทศไทย และประเทศในเขตอนภาคลมน าโขง ดงน

1. เพอผลตครปรญญาและนกการศกษา ระดบการศกษาขนพนฐานและอดมศกษา 2. เพอวจยทางการศกษา อนไดแก การวจยดานการเรยนร ดานหลกสตร ดานการบรหารและ

การจดการทางการศกษา นวตกรรมทางการศกษา รวมทงปญหาตาง ๆ ทเกยวของกบการศกษา ฯลฯ 3. เพอบรหารจดการการศกษาตามหลกการบรหารกจการบานเมองทด 4. เพอเผยแพรและใหบรการทางการศกษาแกชมชนและหนวยงานอน ๆ รวมทงสงเสรมการ

อนรกษภมปญญาอสานทสนบสนนการพฒนา และเปนประโยชนตอสงคมและประเทศ คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ไดมการด าเนนการระบบการควบคมภายในตาม

ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 เขามาเปนเคร องมอและกลไกท ส าคญในการบรหารงานของผ บร หาร เปนกระบวนการท ช วยเสรมสรางความมประสทธภาพในการด าเนนงานใหหนวยงานบรรลผลส าเรจตามวตถประสงคทตงไว โดยคณะฯ มการเชอมโยงการควบคมภายในใหเปนกระบวนการทรวมไวหรอเปนสวนหนงในการปฏบตงานตามปกต กลาวคอ การด าเนนการควบคมภายในของคณะฯ มใชเหตการณใดเหตการณหนงแตเปนกระบวนการทมการปฏบตอยางตอเนองเปนประจ าทกวนตามปกตในกระบวนการปฏบตงาน ด งนน คณะฯ จงมการควบคมภายในอยางสม าเสมอ สงเสรมใหองคกรเกดการบรหารตามหลกการบรหารกจการบานเมองทด มาตรฐานการควบคมภายในทคณะฯ น ามาใชด าเนนการควบคมภายในม 5 องคประกอบ มดงตอไปน

1. สภาพแวดลอมของการควบคม (Control Environment) 2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment) 3. กจกรรมการควบคม (Control Activities) 4. สารสนเทศและการสอสาร (Information and Communications) 5. การตดตามประเมนผล (Monitoring)

ห น า | 4

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

วสยทศน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน เปนคณะวชาทางการศกษาชนน าของ เอเชย มความสมพนธกบการศกษาทกประเภท และทกระบบ โดยเปนตนแบบการผลตครพนธใหม บคลากรทางการศกษา และการพฒนาครประจ าการ ผลตงานวจยทสรางนวตกรรมทางการศกษาซงสงผลกระทบทางสงคมและชวยแกปญหาประเทศชาต โดยมโรงเรยนสาธตเปนหนวยสรางนวตกรรมทางการศกษา พนธกจ การผลตบณฑตทางการศกษาทกอปรดวยวทยา จรยา และปญญา การวจย การบรการวชาการแกสงคมและการท านบ าร งศลปวฒนธรรม ท งน เ พอการพฒนาทย งยน เปนผน าในวชาชพ และ การใหบรการ มความสามารถในการแขงขน เปนขมปญญาของประเทศไทย และของประเทศใน เขตอนภาคลมน าโขง

ปณธำน

คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน เปนคณะวชาทางการศกษาชนน าของเอเชย โดยเปนตนแบบการผลตครพนธใหม บคลากรทางการศกษา และการพฒนาครประจ าการ ผลตงานวจยทสรางนวตกรรมทางการศกษาซงสงผลกระทบทางสงคมและชวยแกปญหาประเทศชาต บณฑตคณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน พงเปนผทกอปรดวย วทยา จรยา และปญญา อนทจะสามารถประยกตใหเกดประโยชนสงสดแกภมภาคแกประเทศชาตและขยายสความเปนสากลตอไป คำนยมของคณะศกษำศำสตร

1. บรหารดวยหลกธรรมาภบาลและการมสวนรวมของบคลากร 2. มความรก สามคค ท างานเปนทม เพอประโยชนขององคกร 3. สงเสรมและพฒนาบคลากรอยางเปนระบบและตอเนอง 4. สงเสรมบคลากรให กลาคด กลาท า ในสงทถกตองและเหมาะสม

วฒนธรรมองคกร

1. มความจงรกภกดตอองคกร ปฏบตงานโดยค านงถงประโยชนสวนรวม มจตส านกในการใหบรการ

2. ศรทธาและเชอมนในวชาชพ มความเปนอสระทางวชาการ ยอมรบการเปลยนแปลง และ มศกยภาพในการพฒนาตนเอง

3. เคารพผอาวโส ชวยเหลอเกอกล เอออาทรซงกนและกน 4. ท างานเปนทม ประนประนอม เนนการมสวนรวม ในการแกปญหาและตดสนใจรวมกน

ห น า | 5

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

โครงสรำงกำรบรหำรและโครงสรำงองคกร

ประเดนยทธศำสตรและเปำประสงค

ประเดนยทธศำสตร

(Strategic Issues)

เปำประสงค

(Goals)

1. ดานการบรหารจดการทด คณะศกษาศาสตรมระบบบรหารจดการทดทสรางคณภาพชวตและความผาสกในการปฏบตงานของบคลากรในองคกรควบคกบการสรางธรรมาภบาลและมาตรฐานการท างานทมผลสมฤทธสง

2. ดานการผลตบณฑต คณะศกษาศาสตร เปนคณะทมงผลตบณฑตทมคณภาพ มความร ความสามารถทางวชาการและวชาชพคร มคณธรรมและจรยธรรม มทกษะและคณลกษณะทพงประสงคเปนทยอมรบในการท างาน รวมทงการใชชวตในสงคม ใฝรและสามารถเรยนรดวยตนเองตลอดชวต และมสมรรถนะระดบสากล สามารถแขงขนกบนานาชาตได

3. ดานการวจย คณะศกษาศาสตรเปนตนแบบในการน าเอาหลกการของการวจยไปประยกตใชในการพฒนางานประจ าและการพฒนาองคความร เ พอน ามหาวทยาลย ขอนแกนไปส “มหำวทยำลยทใชกำรวจยเปนฐำน

กลมวชาการบรหาร และ

พฒนาการศกษา

คณะศกษำศำสตร

ส านกงานคณบด ส านกงานวชาการ

โรงเรยนสาธต กลมวชาการศกษาดานภาษา ศลปะ และสงคม

กลมวชาการศกษาดาน

วทยาศาสตร คณตศาสตร และ

เทคโนโลย

ห น า | 6

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

ประเดนยทธศำสตร

(Strategic Issues)

เปำประสงค

(Goals)

4. ดานการบรการวชาการ คณะศกษาศาสตรเปนสถาบนเสรมสรางศกยภาพทางด านการศกษาของชาตอย างย งยน เปนศนยกลางการใหบรการทางวชาการและวชาชพทางการศกษาทตอบสนองเปาหมายการปฏรปการศกษาทกดาน โดยเปนทพงของสงคมโดยของประเทศ และประเทศในภมภาค (เขตอนภมภาคลมน าโขง, Asean Community, APEC) บนพนฐานของความรทางวชาการทสะทอนความเปนเลศทางวชาการและการวจยดานการศกษา อนจะน าไปสการชน าสงคมทางปญญา การพฒนาสงคมฐานรากใหเขมแขงและยงยน

5. ดานศลปะและวฒนธรรม คณะศกษาศาสตร เปนผน าในการอนรกษและประยกตใชศลปะและวฒนธรรมเพอรกษาคณคาและเพมมลคาในระบบการจดการศกษาของชาตเพอการเรยนร การถายทอดความรและภมปญญาทองถนทเปนอตลกษณของภาคตะวนออกเฉยง เหนอ สความเปนสากล

6. ดานการบรหารโรงเรยนสาธต โรงเรยนสาธตเปนโรงเรยนชนน าของประเทศทมระบบบรหารจดการทดสามารถพงตนเองไดอยางย งยน และพรอมรองรบการสรางความรและกระบวนการเรยนรของมหาวทยาลยเพอน าไปสการสรางนวตกรรมทางการศกษาทมชอเสยงในระดบสากล ตลอดจนการสรางเดกและเยาวชนทมคณลกษณสนองตอการพลเมองทดของชาตและพลเมองโลก

ห น า | 7

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

หนงสอรบรองกำรควบคมภำยในของ คณะศกษำศำสตร มหำวทยำลยขอนแกน (ตำมระเบยบฯ ขอ 6)

เรยน อธการบด

การประเมนการควบคมภายในของ คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ส าหรบงวดตงแตวนท 1 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2554 ไดด าเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงก าหนดอยในเอกสารค าแนะน า : การจดท ารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 ระบบการควบคมภายในของ คณะศกษาศาสตร ไดจดใหมขนตามทก าหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการด าเนนงานของคณะศกษาศาสตร จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการด าเนนงานและการใชทรพยากรซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการด าเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตรและนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

แนวคดของการสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลรวมถงความมนใจจะไดรบผลอยางคมคาตามตนทนทใช โดยระบบการควบคมภายในดงกลาวไดประมาณการและใชดลยพนจในการประเมนประโยชนทจะไดรบจากการมระบบการควบคมภายในกบคาใชจายของระบบฯ ทงน คาใชจายไมควรเกนประโยชนทจะไดรบซงรวมถงการลดความเสยงทท าใหหนวยงานไมบรรลวตถประสงคทก าหนด นอกจากนอาจเกดขอผดพลาดหรอความเสยหายและความผดปกตทไมอาจสบทราบได เนองจากมขอจ ากดทแฝงอยในการควบคมภายในซงรวมถงโอกาสของการหลกเลยงหรอละเลยการควบคม รวมทงขอจ ากดดานทรพยากร ดานกฎหมาย หรอเกยวกบกฎระเบยบของทางราชการ อกทงประสทธผลของการควบคมอาจเปลยนแปลงไปตามเวลาเนองจากสถานการณ และสภาพแวดลอม เปลยนแปลงไป

จากผลการประเมนดงกลาวเชอวาการควบคมภายในของ คณะศกษาศาสตร

มหาวทยาลยขอนแกน ส าหรบงวดตงแตวนท 1 เดอน ตลาคม พ.ศ. 2553 ถงวนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2554 เปนไปตามมาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนก าหนด มความเพยงพอและบรรล วตถประสงคของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรกภายใตขอจ ากดตามวรรคสอง อยางไรกตามคณะยงคงมบางกจกรรมทไมสามารถด าเนนการไปตามแผนงานไก ซงคณะจะตองปรบปรง/แกไข ตอไป

ห น า | 8

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

ทงนไดแนบ รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน และ รายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน มาพรอมนแลว

ลายมอชอ............................................................… (ผชวยศาสตราจารย ดร.ไมตร อนทรประสทธ) ต าแหนง คณบดคณะศกษาศาสตร

วนท........ เดอน....….............. พ.ศ. ......…

ห น า | 9

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

แบบ ปย. 1 คณะศกษำศำสตร มหำวทยำลยขอนแกน

รำยงำนผลกำรประเมนองคประกอบของมำตรฐำนกำรควบคมภำยใน ณ วนท 30 เดอน กนยำยน พ.ศ. 2554

องคประกอบกำรควบคมภำยใน

(1) ผลกำรประเมน/ขอสรป

(2) 1. สภำพแวดลอมกำรควบคม

(Control Environment) ปจจยตางๆ ซงสงเสรมใหองคประกอบการควบคภายในอนๆ มประสทธผล หรอท าใหการควบคมทมอยมประสทธผลย ง ข น ห ร อ ท า ใ ห บ ค ล า ก ร ใ หความส าค ญก บการควบคมากขน ดงนน คณะฯ จงใหความส าคญกบสภาพแวดลอมของการควบคม โดยคณะฯ มการด าเนนการสรางความตระหนกและบรรยากาศของการควบคมในองคกรใหบคลากรภายในหน วยงานเกดจ ตส าน กท ด ในการปฏบตงานตามความรบผดชอบโดยเนนการสรางบรรยากาศในรปแบบการมสวนรวมของบคลากร

สภาพแวดลอมของการควบคมของคณะศกษาศาสตรในภาพรวมมความเหมาะสมและมสวนท าใหการควบคมภายในมประสทธผล โดยทคณะฯมการสงเสรมปจจยทเกยวของกบสภาพแวดลอมของการควบคม ดงน

1. คณะฯ ก าหนดวสยทศนการด าเนนการอยางชดเจน คอ การมงเปนสถาบนอดมศกษาชนน าทางการศกษาทางสาขาวชาการศกษาทมงเนนความเปนมออาชพ ความสามารถใน การแขงขนและความเปนผน าในดานการใหบรการในวชาชพ เพอเปนขมปญญาของประเทศไทย และของประเทศในเขตอนภาคลมน าโขง ซงสงผลใหคณะฯ มการด าเนนการดานการบรหารความเสยงและควบคมภายในเพอใหบรรลวสยทศน

2. คณะฯ มระบบและกลไกการบรหารความเสยงและการควบคมภายในทชดเจน ไดแก มการแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงและควบคมภายใน โดยมบทบาทหนาทก า ห น ด น โ ย บ า ย ก า ร บ ร ห า ร ค ว า ม เ ส ย ง ข อ ง ค ณ ะ ฯ ว เ คราะหและระบป จจยความเสยงของคณะฯ จดท าแผนบรหารความเสยงและตดตามประเมนผล วเคราะหระบบควบคมภายในคณะฯ ตามกรอบมาตรฐานของระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 รายงานผลการประเมนความเพยงพอและประสทธภาพของระบบการควบคมภายใน และจดท าสรปรายงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะฯ

3. คณะฯ มการพฒนาระบบบรหารคณภาพทมความสอดคลองและเชอมโยงกบระบบการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน โดยมการน าระบบประกนคณภาพเขามาบรณาการเชอมโยงกบการบรหารความเสยงและการควบคม

ห น า | 10

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

องคประกอบกำรควบคมภำยใน (1)

ผลกำรประเมน/ขอสรป (2)

ภายใน ท าใหสามารถตดตามผลการด าเนนการและประเมนผลงานอยางเปนระบบและครอบคลมทกภาคสวนภายในคณะฯ นอกจากน คณะฯ ยงมระบบและกลไกการบรหารเพอคณภาพการปฏบตราชการ และมการสรางระบบการก ากบตดตาม พฒนาและปรบปรงการด าเนนงานของคณะฯ อยางตอเนอง ซงมรายละเดยดดงน

3.1 มการทบทวนแผนกลยทธการบรหาร เพอน าไปสการเปนสถาบนชนน าในดานการใหบรการในวชาชพ

3.2 การก ากบตดตามและประเมนผลการด าเนน งานรายไตรมาส น าเสนอผลการด าเนนกจกรรม/โครงการตอผบรหารสงสดของคณะฯ เพอการพฒนาและปรบปรงการด าเนนงานอยางตอเนอง

3.3 การประกนคณภาพการศกษาเพอการบรหารการศกษาทมคณภาพอยางตอเนอง โดยการบรณาการเชอมโยงกบภาระงานประจ าของบคลากรกอใหเกดการมสวนรวมของบคลากรภายในองคกร

3.4 การก าหนดกจกรรมพฒนาเพมพนประสทธภาพในการปฏบตงานของบคลากร และกจกรรมการสะทอนผลการปฏบตงานของบคลากร เพอการปรบปรงและพฒนาการปฏบตราชการ

3.5 มการบรหารงานโดยใชหลกธรรมา- ภบาล หลกการบรหารจดการตามหลกการบรหารกจการบานเมองทด เพอการบรหารราชการทโปรงใสและปองกนการทจรตและประพฤตมชอบ

3.6 การก ากบตดตามตรวจสอบการบรหารจดการดานงบประมาณ โดยก าหนดใหมการ

ห น า | 11

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

องคประกอบกำรควบคมภำยใน (1)

ผลกำรประเมน/ขอสรป (2)

รายงานฐานะทางการเงนตอผบรหารสงสดรอบ 6 เดอน 9 เดอน และ 12 เดอน

4. มการสรางระบบและกลไกในการก ากบ ดแล จรรยา บรรณและจร ย ธร รมของบ คลากร ได แก ก ารแต ง ต งคณะกรรมการจรรยาบรรณบคลากร การเผยแพรประชาสมพนธจรรยาบรรณบคลากรมหาวทยาลย และการสรางจตส านกทดใหกบบคลากรภายในองคกร ตลอดจนมการยกยองเชดชเกยรต มอบรางวลใหกบบคลากรทประพฤตตนเปนแบบอยางตามหลกจรรยาบรรณของบคลากรมหาวทยาลย

5. มการส ง เสร มการ เร ยนร และพฒนาศ กยภาพของนกศกษาโดยการจดการเรยนการสอนทเนนผเรยนเปนส าคญ มการก าหนดหลกสตรทสงเสรมการพฒนาคณลกษณะทพงประสงคของนกศกษา

6. มการก าหนดระเบยบการเงนและงบประมาณ รวมถงการเบกจายพสด เพอปองกนการทจรตและประพฤตมชอบ และมการน าระบบ MIS เขามาใชในระบบการเงนและพสด เพอความคลองตวและสามารถตรวจสอบความโปรงใสได

7. มนโยบายการสงเสรมการบรการวชาการแกสงคม เพอการบรการและแลกเปลยนผลผลตของคณะกบหนวยงานทงภายในและภายนอกมหาวทยาลย ทงในดานองคความร ผลการวจย และนวตกรรมหรอเทคโนโลย

8. การจดการศกษาควบคกบการท านบ ารงศลปะและวฒนธรรม เพอสรางเสรมเอกลกษณศลปะและวฒนธรรม และเปนการอนรกษสบทอดวฒนธรรมอนดงาม

2. กำรประเมนควำมเสยง (Risk Assessment) คณะศกษาศาสตร มการจดวางระบบและการก ากบการด าเนนงานดานการบรหารความเสยงทเปนสวนหนงของการปฏบตงานประจ า โดยมการแตงตงคณะกรรมการบรหาร

คณะศกษาศาสตรมการประเมนความเสยงท เหมาะสม มกระบวนการทเปนระบบ ซงมการประเมนโอกาสและผลกระทบของความเสยงทอาจเกดขนตอวตถประสงควาแตละปจจยเสยงนนมโอกาสทจะเกดมากนอยเพยงใด และจะสงผลกระทบตอองคกรรนแรงเพยงใด ประกอบดวย 3 สวน คอ สวนแรกการวเคราะหลกษณะของความเสยง สวนทสองการจ าแนกกลมของความเสยง และสวนทสามการจดล าดบของความเสยง และมกระบวนการใน

ห น า | 12

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

องคประกอบกำรควบคมภำยใน (1)

ผลกำรประเมน/ขอสรป (2)

ความเสยงและควบคมภายใน ซงมบทบาทหนาทก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงของคณะฯ วเคราะหและระบปจจยความเสยงของคณะฯ จดท าแผนบรหารความเสยงและตดตามประเมนผล วเคราะหระบบควบคมภายในคณะฯ ตามกรอบมาตรฐานของระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนดมาตร ฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 รายงานผลการประเมนความเพยงพอและประสทธภาพของระบบการควบคมภายใน และจดท าสรปรายงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะฯ ซงคณะฯ มขนตอนการประเมนความเสยง คอ ระบปจจยเสยง วเคราะหความเสยงและจดการความเสยง.

การบรหารความเสยงจ าแนกกลมของความเสยงไว 4 ดาน ไดแก

1. ดานกลยทธ 2. ดานกระบวนการ 3. ดานเทคโนโลยสารสนเทศ 4. ดานธรรมาภบาล โดยไดแสดงรายละเอยดตามตารางรายงานการประเมนผลและ

การปรบปรงการควบคมภายใน

3. กจกรรมกำรควบคม (Control Activities) คณะศกษาศาสตร มการก าหนดกจกรรมตางๆ เพอปองกนและลดความเสยงอยางมประสทธภาพและประสทธผล ไดแก การก าหนดเปนนโยบายและระเบยบ วธปฏบต รวมถงมาตรการตางๆ โดยเนนการปฏบตแบบมสวนรวมของบคลากรทกฝาย

คณะศกษาศาสตรมกจกรรมการควบคมทเพยงพอ และเหมาะสม โดยมการก าหนดนโยบาย ระเบยบ วธปฏบต รวมถงมาตรการตางๆ เพอปองกนและ ลดความเสยงหายจากความเสยงทเกดขน และเพอใหบรรลตามพนธกจของคณะฯ ซงในกจกรรมการควบคมยงมการระบผรบผดชอบหลกทชดเจน ระยะเวลาแลวเสรจ รวมถงการด าเนนการในกจกรรมการควบคมเนนการมสวนรวมของบคลากรทงคณะ

ห น า | 13

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

องคประกอบกำรควบคมภำยใน (1)

ผลกำรประเมน/ขอสรป (2)

4. สำรสนเทศและกำรสอสำร (Information and Communications) คณะศ กษาศาสตร ต ระหน ก ถ งความส าคญของสารสนเทศและการสอสารวาเปนสวนสนบสนนทส า ค ญ ต อ ป ร ะ ส ท ธ ภ า พ แ ล ะประสทธผลในการก าหนดกลยทธ ประเมนความเสยงและกจกรรมการควบคม ดงนน คณะฯ จงมการน าขอมลมาประมวลผลและจดใหอยในรปทมความหมายและเปนประโยชนตอการน ามาใชงาน ตลอดจน มการแลกเปลยนขอมลขาวสารระหวางบคลากรท งภายในและภายนอกหนวยงาน เพอใหการสอสารเปนไปอย า ง ก ว า ง ข ว า ง อ ก ท ง ท า ใ หสามารถรบขอมลจากผมสวนไดสวนเสยเสย หรอผมสวนเกยวของจากภายนอก สงผลใหบรรลตามพนธกจทก าหนดไว

สารสนเทศและการสอสารของคณะศกษาศาสตรม การด าเนนการอยางมเปนระบบ มการน าขอมลมาประมวลผลเพอความพรอมและเกดประโยชนใน การน ามาใชงานอยางสงสด และมการสอสารทงภายในและภายนอกองคกรในรปแบบทเปนทางการและไมเปนทางการและหลากหลายชองทาง ไดแก การรบฟงความคดเหนหรอขอเสนอแนะของบคลากรภายในองคกรหรอผ เกยวของหรอผมสวนไดสวนเสย การถายทอดทศทาง นโยบายขององคกรจากระดบผบรหารสระดบปฏบตโดยการประชม/สมมนาประจ าเดอนประจ าป การสะทอนผลการปฏบตงานของบคลากร การจดกจกรรมสรางความสมพนธของบคลากรภายในองคกร เปนตน นอกจากน คณะฯ ไดมการน าระบบเทคโนโลยสารสนเทศเขามาชวยใน การบรหารจดการสารสนเทศทมอย ไดแก การมฐานขอมลสารสนเทศท เปนหมวดหม งายตอ การน ามาใชประกอบการปฏบตงานและการตดสนใจของผบรหาร

5. กำรตดตำมประเมนผล (Monitoring) คณะศกษาศาสตร มกระบวนการประเมนคณภาพการปฏบตงานและประเมนประสทธผลการควบคมภายในทก าหนดไวอยางตอเนองและสม าเสมอ เพอใหเกดความมนใจวาระบบการควบคมภายในทก าหนดไวมความเพยงพอและเหมาะสม มการปฏบตตามระบบการควบคมภายในจรง ตลอดจนขอบกพรองทพบไดรบการ

คณะศกษาศาสตรมการตดตามและประเมน ผลการปฏบตงานทงในระดบบรหารและระดบ การปฏบตการทกฝายงาน โดยมการตดตามผลในระหวางปฏบตงานอยางสม าเสมอและ มการประเมนผลเปนรายครงตามงวดเวลาทก าหนด มรายละเอยดดงน 1. การรายงานฐานะทางการเงนของคณะทกรอบ 6 , 9 และ 12 เดอน ตอทประชมคณะกรรมการประจ าคณะ 2. จดท ารายงานทะเบยนรบ-จายพสด และตรวจนบสนคาคงคลงทมอยจรง โดยมคณะกรรมการทไมใชเจาหนาทพสดตรวจสอบประจ าป

ห น า | 14

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

องคประกอบกำรควบคมภำยใน (1)

ผลกำรประเมน/ขอสรป (2)

แกไขอยางเหมาะสมและทนเวลา 3. การก ากบตดตามผลการปฏบตงานของบคลากร และการด าเนนโครงการ/กจกรรม โดยมการรายงานผลการปฏบตงานตามแผนปฏบตการตอผบรหารทกกไตรมาส 4. การประเมนคณภาพการศกษาภายในประจ าปการศกษา โดยคณะกรรมการและผทรงคณวฒภายนอกองคกร 5. การรายงานผลการปฏบตราชการตาม ค ารบรองการปฏบตราชการประจ าปงบประมาณ 6. การประเมนผลการปฏบตงานรายบคคลตามขอก าหนดภาระรอบ 6 เดอนและ 12 เดอน

ห น า | 15

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

คณะศกษำศำสตร มหำวทยำลยขอนแกน รำยงำนกำรประเมนผลและกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน

ส ำหรบปสนสดวนท 30 เดอน กนยำยน พ.ศ. 2554 กระบวนกำรปฏบตงำน/

โครงกำร/กจกรรม/ ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

1. ดำนกลยทธ 1.1 ดำนกำรผลตบณฑต เพอบณฑตมคณลกษณะทพงประสงคตรงตามความตองการของชมชน สงคม และประเทศในระดบทสามารถแขงขนกบนานาชาตได

มหลกเกณฑก าหนดระยะเวลาในการขอต าแหนงทางวชาการส าหรบอาจารยพนกงาน

การควบคมทมอยท าไดเหมาะสมแตควรมการชแจงและใหความรกบอาจารยในการขอต าแหนงทางวชาการ

จ านวนอาจารยทมต าแหนงทางวชาการมสดสวนนอย

จดอบรมใหความรอาจารยในหลกเกณฑการขอต าแหนงทางวชาการ

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

การสงเสรมใหอาจารยลาศกษาตอ และในปจจบนการสรรหาอาจารยตองมวฒการศกษาระดบปรญญาเอก

การควบคมทมอยเพยงพอ หากแตตองมนโยบายหรอวธการสนบสนนมากกวาน

จ านวนอาจารยประจ าทมวฒการศกษาระดบปรญญาเอกมสดสวนนอย

สนบสนนและสงเสรมใหอาจารยศกษาตอระดบปรญญาเอก เชน การจดสรรทนใหศกษาตอฯลฯ

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

แบบ ปย.2

ห น า | 16

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

มกจกรรมพฒนาคณลกษณะนกศกษาทกวนพฤหสบด

การควบคมดงกลาวเพยงพอ ลดความเสยงไดระดบหนง

นกศกษาขาดทกษะ ดานภาษาตางประเทศ

การจดกจกรรมเพมทกษะดานภาษา ตางประเทศใหกบนกศกษา

ก.ย. 55/ ฝายพฒนานกศกษา

1.2 ดำนกำรวจย เพอเปนแหลงสรางและพฒนา องคความรในศาสตรศกษาศาสตรทตอบสนองตอการเพมศกยภาพการแขงขนของประเทศ

การพฒนาระบบการสงเสรมการเผยแพรการวจยและการใชประโยชนจากการวจย โดยการผลกดนใหอาจารยเขารวมประชมวชาการ

การควบคมทมอยยงไมเพยงพอ ควรเพมการสรางแรงจงใจในการน าวจยไปใชประโยชนและสงเสรมอาจารยในเรองดงกลาวอยางตอเนอง

จ านวนงานวจยหรองานสรางสรรคของอาจารยมการน ามาใชอนกอใหเกดประโยชนอยางเดนชดในระดบชาตและนานาชาตมนอย

- จดกจกรรมเผยแพรผลงานวจยหรองานสรางสรรคของอาจารย - จดกจกรรมสงเสรมใหอาจารยน าผลงานวจยหรองานสรางสรรคน ามาใชในการเรยนการสอน การบรการวชาการ

ก.ย. 55/ ฝายวจยและวเทศสมพนธ

ห น า | 17

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

- มการมอบรางวลยกยองอาจารยทน าผลงานวจยหรองานสรางสรรคมาใชใหเกดประโยชนอยางเดนชด

การสงเสรมใหอาจารยท าวจยและเผยแพรเพอใหเปนทยอมรบในระดบชาตและนานาชาตน าไปสการรบรองคณภาพจากหนวยงานตางๆ

การควบคมทมอยควรมการด าเนนการอยางจรงจง และสงเสรมใหด าเนนการอยางตอเนอง

จ านวนผลงานวชาการทไดรบการจดลขสทธหรอไดรบรองคณภาพจากหนวยงานทเชอถอไดมนอย

การผลกดนและสงเสรมใหผลงานวชาการของอาจารยไดรบการจดลขสทธหรอไดรบรองคณภาพจากหนวยงานทเชอถอได

ก.ย. 55/ ฝายวจยและวเทศสมพนธ

การจดกจกรรมสงเสรมเผยแพรบทความวจยของคณาจารย

การควบคมทมอยสามารถลดความเสยงไดระดบหนง แตควร

จ านวนบทความวจยทไดรบการอางอง (Citation) ใน refereed journal หรอใน

- การจดประชมวชาการระดบชาตหรอนานาชาตเพอเผยแพร

ก.ย. 55/ ฝายวจยและวเทศสมพนธ

ห น า | 18

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

สงเสรมอยางตอเนอง ฐานขอมลระดบชาตหรอ บทความวจย น าไปส ระดบนานาชาตมนอย การไดรบการอางอง

(citation) ใน refereed journal หรอในฐานขอมลระดบชาตหรอระดบนานาชาต

1.3 ดำนกำรท ำนบ ำรงศลปวฒนธรรม เพอเปนแหลงอนรกษ ภมปญญาอสาน

มการจดกจกรรมดานการท านบ ารงศลปวฒนธรรม เชน ประเพณสงกรานต ,ประเพณ ท าบญตกบาตร เปนตน

การควบคมทมอยเพยงพอแตควรมการด าเนนการเนนการมสวนรวมของบคลากร สงเสรมใหบคลากรเหนความส าคญของการอนรกษศลปวฒนธรรม

การท านบ ารงศลปวฒนธรรมยงไมด าเนนการอยางจรงจง

- จดกจกรรมท านบ ารงศลปวฒนธรรมอยางตอเนอง โดยเนนการมสวนรวมของบคลากรทงองคกร

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

ห น า | 19

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

2. ดำนกระบวนกำร 2.1 ดำนกำรบรหำร เพอเปนองคกรทมการบรหารจดการตามหลกการบรหารกจการบานเมองทด และพฒนาทรพยากรความรทอยใหมประสทธภาพ เพอรองรบเปาหมายและภารกจหลกของคณะ

มการแตงตงคณะกรรมการบรหารงานสวนตางๆ ของคณะ

การควบคมทมอยเพยงพอหากแตควรมการเชอมโยงขอมลการปฏบตงานของคณะกรรมการแตละภาคสวนเพอใหการบรหารงานด าเนนการไปในทศทางเดยวกน

2.1.1 การจดระบบความเชอมโยงของการถายทอดทศทาง นโยบายขององคกรสกรรมการระดบตางๆ กลมวชา และสาขาวชายงไมมประสทธภาพเพยงพอ

จดประชมทบทวนระบบการปฏบตงานและสะทอนผลการปฏบตงาน

ก.ย. 55/ - ฝายแผนและสารสนเทศ - ฝายบรหาร

การจดประชมสมมนาบคลากรประจ าเดอน/ประจ าป ตลอดจนมการสะทอนผลการปฏบตงานในแตละสวนงาน

หลงจากการปรบโครงสราง คณะฯ ควรมการเพมชองทางในการรบฟงความคดเหนของบคลากรและควรมการก าหนดระบบการ

ระบบงานทเชอมโยงการบรหารของคณะและกลมสาขาวชายงไมมประสทธภาพเพยงพอและบคลากรภายในคณะมความเขาใจทไมตรงกนใน

- จดกจกรรมชแจงระบบการบรหารงานของคณะฯ และกลมวชา - จดกจกรรมรบฟงความคดเหน

ก.ย. 55/ - ฝายแผนและสารสนเทศ - ฝายบรหาร

ห น า | 20

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

บรหารงานและชแจง ระบบการบรหารงานอน ขอเสนอแนะของ ระบบงานทชดเจน

ตลอดจน ควรมการก าหนดงานใหเหมาะสมกบความรความสามารถของบคลากร จะสงผลใหการควบคมทมอยเหมาะสมมากยงขน

เนองมาจากการปรบโครงสรางฯ

บคลากรเกยวกบระบบการบรหารงาน

มขอมลอยทฝายงานตางๆ เพอการตดสนใจของผบรหาร เมอผบรหารตองการขอมล แตละฝายทรบผดชอบจะจดท าขอมลเสนอตอผบรหารโดยตรง

การควบคมยงไมเพยงพอควรมการรวบรวมขอมลเพอความรวดเรวและทนตอการใชประกอบการตดสนใจของผบรหาร

2.1.3 ขาดการตดตามขอมลสารสนเทศและขาดการน าขอมลสารสนเทศมาใชเพอการวางแผนยทธศาสตรและน ามาใชเปรยบเทยบกบคแขง

ประมวลผลขอมลเพอใหมฐานขอมลและสารสนเทศน ามาใชในกาวางแผนยทธศาสตรและน ามาเปรยบเทยบกบคแขงขน

ก.ย. 55/ ฝายแผนและสารสนเทศ

ห น า | 21

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

2.2 ดำนบคลำกร เพอการบรหารจดการและพฒนาทรพยากรบคคลอยางมประสทธภาพ

คณะใหความส าคญกบ การบรหารทรพยากรบคคล สงเสรมใหบคลากรเกดความรวมมอ ความคดรเรม และมการจดระบบงานทงทเปนทางการและไมเปนทางการ

การควบคมยงไมเพยงพอ คณะควรด าเนนการวางแผนอตราก าลงเพอรองรบการเปลยนแปลการเกษยณอายราชการ

ขาดการวางแผนอตราก าลงเพอรองรบการเปลยนแปลงการเกษยณอายราชการ

จดท าแผนอตราก าลงเพอรองรบการเปลยนแปลงการเกษยณ อายราชการ

ก.ย. 55/ ฝายแผนและสารสนเทศ

มการผลกดนใหบคลากรเขารวมพฒนาทกษะวชาชพเฉพาะงานดานทบคลากรรบผดชอบ

การควบคมมความเหมาะสมและควรด าเนนการอยางตอเนองโดยเฉพาะความรดานกฎ ระเบยบราชการ เพอการปฏบตราชการทถกตอง

บคลากรขาดความรความสามารถเฉพาะดานและความรใหมๆ เพอน าไปปฏบตงาน

- จดกจกรรมพฒนาทกษะวชาชพใหกบบคลากร - สงเสรมและผลกดนใหบคลากรเขารวมกจกรรมพฒนาทกษะความรในวชาชพ

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

ห น า | 22

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

2.3 ดำนกำรเงนและพสด เพอใหระบบการเงนและพสดมประสทธภาพและโปรงใส

ทางคณะมการขออนมตจดซอจดจางโดยมรองคณบดฝายบรหารก ากบดแล

การควบคมเหมาะสม หากแตคณะควรค านง ถงการขอซอขอจางทเรงดวนและก าหนดหลกเกณฑในการด าเนนการดงกลาวอยางชดเจน ตลอดจนคณะควรมการชแจงถงขนตอนการจดซอจดจางใหกบบคลากรเขาใจอยางอยางทวถง เพอบคลากรจะไดด าเนนการตามหลกเกณฑใหถกตอง และเพอความรวดเรวในกระบวนการ

การจดซอจดจางลาชา

- มอบหมายผรบผดชอบทชดเจนในการบรหารการจดซอจดจาง

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

ห น า | 23

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

จดซอจดจาง สงบคลากรเขารวมอบรม

หลกสตรดานการเงนและพสดทมหาวทยาลยก าหนด

การควบคมเหมาะสม แตคณะควรสงบคลากรเขาอบรมความรใหมในหลกสตรดานการเงนและพสดกบหนวยงานภายนอกมหาวทยาลย เพอแลกเปลยนประสบการณระหวางหนวยงานและพฒนาทกษะวชาชพ

ไมมการทบทวนใหความรใหมๆ เกยวกบกฎ ระเบยบ ดานการเงนและพสด

สงเสรม สนบสนนบคลากรทรบผดชอบดานการเงนและพสดเขารวมการอบรมกฎ ระเบยบ ดานการเงนและพสด

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

คณะด าเนนการเบกจายดานการเงนและพสดตามกฎ ระเบยบอยางเครงครด

การควบคมการด าเนนการเบกจายเงนมความเหมาะสม แตถาคณะมการเบกจายเงน

การเบกจายเงนไมเปนไปตามแผนทก าหนดไว

- เผยแพร ประชาสมพนธ และชแจงหลกเกณฑการเบกจายเงน

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

ห น า | 24

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

โครงการ/ - การจดท าหนงสอ กจกรรมเปนไปตาม

แผนทก าหนดรอยละ 100 จะสงผลใหระบบการเบกจายเงนและพสดมประสทธภาพมากยงขน

เรงรดการเบกจายเงนทไมด าเนนการตามแผนทก าหนดไว - ก าหนดมาตรการลงโทษ

มการซอมบ ารงครภณฑและยานพาหนะ เมอมการแจงจากภาคสวนตางๆของคณะ

การควบคมทมอยยงไมเพยงพอ คณะควรจดท าแผนการบ ารงรกษาครภณฑเพอประโยชนในการยดอายการใชงานและบรหารงบประมาณในการซอมแซม

ยงไมมการจดท าแผนการซอมบ ารงครภณฑ และยานพาหนะ

จดท าแผนการซอมบ ารงครภณฑ และยานพาหนะ

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

ห น า | 25

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

คณะมการปรบปรงพนทอาคาร เคลอนยายครภณฑ เพอเออตอการปฏบตงานและเพอความคมคาตอการใชสอยพนท

การควบคมทมอยยงไมเพยงพอ ซงเมอคณะมการปรบปรงพนทในแตละครงควรมการตรวจสอบครภณฑทกครงวามการเคลอนยายหรอไม เพอปองกนปญหาในการตรวจนบพสดประจ าปลาชา

ขาดการควบคมครภณฑและการบรหารพสด โดยเฉพาะกรณเคลอนยายครภณฑ

- ก าหนดเจาหนาทรบผดชอบในการตรวจสอบและจดท าระเบยนครภณฑ - ก าหนดหลกเกณฑใหมการแจงเจาหนาททรบผดชอบทราบเมอมการเคลอนยายครภณฑ

ก.ย. 55/ ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

คณะมหลกเกณฑในการขออนมตจดซอทชดเจน ภายใตการก ากบดแลของรองคณบดฝายบรหาร ซงจะจดซอตามทก าหนดไวในแผนปฏบตการและเมอ

การควบคมทมอยเพยงพอ สามารถลดความเสยงทจะเกดขนไดในระดบหนง

การไมปฏบตตามกฎ ระเบยบการเงนและพสด ในกรณการยมวสดกอนด าเนนการขออนมตใหจดซอ

- มมาตรการทเครงครดในการขออนมตจดซอจดจาง - จดท าแผนการจดซอจดจาง โดยมการแสดงรายการวสด

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

ห น า | 26

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

มความจ าเปนตองใชใชพสดนนๆ

ขนตอนการจดซอจดจาง และก าหนดระยะเวลาด าเนนการ

การเบกจายพสดม การก าหนดใหผทจะเบกพสดสงใบเบกพสดทเจาหนาทพสดกอนวนจายพสดอยางนอย 1 วน และคณะด าเนนการเบกจายพสดทกวนองคารและวนพฤหสบด

การควบคมทมอยเหมาะสม นอกจากนการทคณะจะทราบขอมลคงเหลอเพอใชประกอบการตดสนใจซอวสดคราวตอไปนน คณะควรมการตดจายวสดคงคลงใหเปนปจจบน

การตดจายวสดคงคลงยงไมเปนปจจบน

- ก าหนดมาตรการการเบกจายวสดคงคลง - ก าหนดเจาหนาทในการตดจายวสดคงคลงใหเปนปจจบน

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

ห น า | 27

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

2.4 ดำนควำมปลอดภย เพอการสงเสรมคณภาพชวตทดของบคลากรและนกศกษา

คณะมการเตรยมการเพอรองรบภาวะฉกเฉนและภยพบต เชน มเวรยามรกษาความปลอดภยตลอด 24 ชม. มระบบส ารองกระแสไฟฟา มเครองดบเพลงขนาดเลกตามจดตางๆ เปนตน

การควบคมทมอยเหมาะสม และคณะควรใหความส าคญกบการใหความรในการปองกนภาวะฉกเฉนและภยพบตใหกบบคลากรและนกศกษาควบคไปกบการจดเตรยมอปกรณเชนกน

การใหความรดานการปองกนภาวะฉกเฉนไมไดด าเนนการอยางตอเนอง

การใหความรดานการปองกนภาวะฉกเฉนอยางนอยปละ 1 ครง

ก.ย. 54/ ฝายบรหาร

ห น า | 28

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

3. ดำนเทคโนโลยสำรสนเทศ 3. เพอปรบปรงและพฒนาระบบเทคโนโลยสารสนเทศใหมประสทธภาพ

คณะมเจาหนาทรบผดชอบดานระบบเทคโนโลยสารสนเทศ ตลอดจนใหบรการดานการซอมบ ารงอปกรณและตดตงซอฟแวรระบบเทคโนโลยสารสนเทศ

การควบคมทมอยมความเหมาะสม แตคณะควรมการตรวจสอบ ดแลเรองการใชซอฟตแวร เพอลดความเสยงดานการละเมดลขสทธซอฟแวร

ขาดการควบคมการน าซอฟตแวรมาใช

ก าหนดเจาหนาทรบผดชอบในการตรวจสอบการใชซอฟตแวรภายในคณะฯ และใหค าแนะน า ปรกษาในการใชซอฟตแวรทถกตองตามลขสทธ

ก.ย. 55/ ศนยเทคโนโลยสารสนเทศของคณะฯ

คณะมการปรบปรงและพฒนาระบบเทคโนโลยสารสนเทศเพอใชในการบรหารจดการ เชน ระบบ e-office , ระบบการตดตามโครงการกจกรรม , ระบบ

การควบคมทมอยเหมาะสม หากแตในการปรบปรงหรอพฒนาระบบเทคโนโลยสารสนเทศเพอการปฏบตงานของคณะนน

ระบบเทคโนโลยสารสนเทศ ทใชในการปฏบตงานไมมประสทธภาพเทาทควร

วดความพงพอใจตอการใชระบบเทคโนโลยสารสนเทศ

ก.ย. 55/ ศนยเทคโนโลยสารสนเทศของคณะฯ

ห น า | 29

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

การเงน เปนตน คณะควรม การส ารวจถงความ

ตองการของผใชระบบและปญหา อปสรรคในการใชระบบ เพอทจะไดปรบปรงและพฒนาระบบไดสอดคลองตามความตองการของผใชบรการ

ห น า | 30

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

4. ดำนธรรมำภบำล 4. เพอการบรหารจดการตามหลกการบรหารกจการบานเมองทด

คณะใหความส าคญกบการรบฟงความคดเหนและขอเสนอแนะของ บคลากรภายในคณะและผทมาตดตอราชการ โดยสามารถใหขอเสนอแนะหรอรองเรยนผานทางเวบไซตของคณะหรอกลองรบความคดเหน

การควบคมทมอยยงไมเพยงพอ คณะควรมการน าความคดเหน ขอเสนอแนะหรอขอรองเรยนเหลานนมาด าเนนการปรบปรง เพอพฒนาการใหบรการ

ระบบการจดการ ขอรองเรยนไมมประสทธภาพ

สรางระบบและกลไกในการจดการขอรองเรยนอยางจรงจง เชน แตงตงคณะกรรมการหรอเจาหนาทรบผดชอบดแลจดการกบขอรองเรยน เปนตน

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

คณะมการแตงตงคณะกรรมการภาคประชาชน

การควบคมทมอยยงไมเพยงพอ คณะควรมการด าเนนกจกรรมรวมกบคณะกรรมการภาคประชาชน

การด าเนนการในดาน การมสวนรวมจากภาคประชาชนไมไดด าเนนการอยางตอเนอง

จดกจกรรมระดมความคดเหนในเรองการบรหารองคกร การบรหารการศกษา รวมกบตวแทนภาค

ก.ย. 55/ - ฝายวางแผนและประกนคณภาพ -ฝายบรหาร

ห น า | 31

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

ประชาชน ในการบรหารจดการ

องคกร คณะมการแตงตงคณะกรรมการเพอก ากบดแล ก าหนดนโยบายการบรหารองคกร

การควบคมทมอยเพยงพอ หากแตคณะควรมการสงเสรมใหคณะกรรมการบางสวนตระหนกถงบทบาทหนาทของตนเอง เพอท าใหองคกรบรรลเปาหมายและเปนองคกรทเปนเลศ

คณะกรรมการบางสวนไมตระหนกถงบทบาทและหนาทของตนเอง

- การเผยแพร ประชาสมพนธจรรยาบรรณของบคลากรมหาวทยาลย ขอนแกน - จดกจกรรมสงเสรมใหเกดความรกในองคกรและกจกรรมสรางความสมพนธอนด การท างานเปนทมใหกบบคลากร

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

คณะมการบรหารโดยใชหลกการบรหารกจการบานเมองทด มการสงเสรม

การควบคมทมอยเพยงพอ สงผลใหสามารถลดความเสยงท

การไมปฏบตตามกฎ ระเบยบการปฏบตราชการ เชน ระเบยบดานการเงน

การเผยแพรและประชาสมพนธกฎ ระเบยบ หลกเกณฑ

ก.ย. 55/ ฝายบรหาร

ห น า | 32

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

กระบวนกำรปฏบตงำน/โครงกำร/กจกรรม/

ดำนของงำนทประเมน และวตถประสงคของ

กำรควบคม

กำรควบคมทมอย กำรประเมนผล

กำรควบคม ควำมเสยงทยงมอย

กำรปรบปรง กำรควบคม

ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

หมำยเหต

ใหบคลากรปฏบตตนตามหลกจรรยาบรรณมหาวทยาลย

จะเกดขนไดระดบหนง แตคณะควรด าเนนการอยางตอเนองและหาแนวทาง มาตรการ ในการสงเสรมใหบคลากรปฏบตราชการตามกฎระเบยบราชการอยางเครงครด

และพสด เปนตน ทจ าเปนตอการปฏบตราชการใหกบบคลากร

ชอผรายงาน...........................................................

(ผชวยศาสตราจารย ดร.ไมตร อนทรประสทธ) ต าแหนง คณบดคณะศกษาศาสตร

วนท......... เดอน.................. พ.ศ. ..........

ห น า | 33

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

ภาคผนวก

ห น า | 34

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554

ห น า | 35

รายงานผลการประเมนควบคมภายใน คณะศกษาศาสตร มหาวทยาลยขอนแกน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2554