Post on 23-Sep-2020
9. Jaarrekening
9.1 Jaarrekening 20189.1.1. Balans per 31 december 20189.1.2. Resultatenrekening 20189.1.3. Kasstroomoverzicht9.1.4. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling9.1.5. Toelichting op de balans per 31 december 20189.1.6. Mutatieoverzicht materiële vaste activa9.1.7. Toelichting op de resultatenrekening 2018
9.2 Overige gegevens9.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening9.2.2 Resultaatsbestemming9.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum9.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders9.2.5 Controleverklaring
9.3 Specificaties9.3.1 Projectoverzicht 20189.3.2 Specificaties subsidies WMO en MO Gemeente Den Haag. dienst OCW
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 43
9.1 JAARREKENING
9.1.1 BALANS
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-18 31-dec-17
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1 1.424.244 739.923
Totaal vaste activa 1.424.244 739.923
Vlottende activa
Vorderingen uit hoofde van (W)MO financiering 2 1.118.690 -
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 3 - 212.713
Debiteuren en overige vorderingen 4 1.533.377 1.477.084
Liquide middelen 5 6.546.494 6.764.278
Totaal vlottende activa 9.198.561 8.454.075
Totaal activa 10.622.805 9.193.998
Ref. 31-dec-18 31-dec-17
PASSIVA € €
Eigen vermogen 6
Kapitaal 45 45
Bestemmingsfonds 3.364.818 3.427.192
Bestemmingsreserves 934.793 834.939
Algemene reserve 1.309.342 1.374.658
Totaal eigen vermogen 5.608.998 5.636.834
Voorzieningen 7 2.311.718 2.537.937
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 3 155.931 -
Kortlopende schulden en overlopende passiva 8 2.546.158 1.986.383
2.702.089 1.986.383
Totaal passiva 10.622.805 10.161.154
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 44
9.1.2 RESULTATENREKENING
Ref. 2018 2017
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijk opvang 10 10.553.636 10.012.547
Subsidies 11 6.116.687 5.743.999
Overige bedrijfsopbrengsten 12 1.425.564 1.214.561
Som der bedrijfsopbrengsten 18.095.888 16.971.107
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 13 11.822.485 11.743.737
Afschrijvingen op materiële vaste activa 14 247.449 164.802
Overige bedrijfskosten 15 6.054.664 5.031.228
Som der bedrijfslasten 18.124.598 16.939.767
BEDRIJFSRESULTAAT 28.710- 31.340
Financiële baten en lasten 16 874 3.730
RESULTAAT BOEKJAAR 27.836- 35.070
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2018 2017
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten Wlz 62.374- 34.316
Bestemmingsreserve aanvaardbare kosten (W)MO 318.740 109.713
Bestemmingsreserve Reorganisatie (W)MO 218.886- 104.586- Algemene reserve 65.316- 4.373-
27.836- 35.070
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 45
9.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
2018 2017
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 28.710- 31.340
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen 247.449 164.802
- mutaties voorzieningen 226.218- 511.629
21.231 676.431
Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen 56.293- 7.667 - vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot 750.046- 385.381 - kortlopende schulden (excl. schulden aan
kredietinstellingen) 559.775 530.393-
246.564- 137.345-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 254.043- 570.426
Ontvangen interest 874 3.730
Betaalde interest - -
874 3.730
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 253.169- 574.156
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa 931.770- 478.766-
Desinvesteringen materiële vaste activa - 2.020
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 931.770- 476.746-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Uitgegeven leningen - -
Aflossing langlopende schulden - -
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten - -
Mutatie geldmiddelen 1.184.939- 97.410
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 46
9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
9.1.4.1 Algemene grondslagen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
De Kessler stichting is statutair (en feitelijk) gevestigd te Den Haag, op het adres
De la Reyweg 530 en is geregistreerd onder KvK-nummer 27047100. De Kessler stichting
levert opvang en/of zorg en begeleiding aan mensen die dat nodig hebben. We ondersteunen
hen methodisch op de weg (terug) naar een zinvol bestaan en begeleiden ook in de
thuissituatie.
Verslaggevingsperiode
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Continuïteitsveronderstelling
Vergelijking met voorgaand jaar
Gebruik van schattingen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen
voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving voor zorginstellingen,
Titel 9 Boek 2 BW, de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
publieke en semipublieke sector (WNT), separate richtlijnen voortvloeiend uit de Algemene
Subsidieverorderning (ASV).
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand
jaar.
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, dat is geëindigd op balansdatum 31 december
2018.
De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn
gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde
waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen
afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend
beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt
herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 47
9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Materiële vaste activa
Vorderingen
Liquide middelen
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de nominale
waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening
wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.
Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking
tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met
betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans
opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle of nagenoeg alle rechten op
economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een
derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen
vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de
toekomstige economische voordelen en of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat ook de functionele valuta is van de Kessler Stichting.
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek
van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Uitgaven voor
vervanging van afzonderlijk identificeerbare delen van een actief dat telkens na een langere
gebruiksduur wordt uitgevoerd wordt geactiveerd en vervolgens afgeschreven over de periode totdat
vervanging opnieuw zal plaatsvinden. Groot onderhoud wordt ten laste van een voorziening groot
onderhoud gebracht.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte economische
levensduur van het vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs
volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het
moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen, op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen
op materiele vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvings- percentages worden
hierbij gehanteerd:
- Terreinvoorzieningen : 20%
- Verbouwingen / Installaties : 5% / 10%
- Inventarissen : 20%
- Vervoersmiddelen : 20%
- Automatisering : 33,3%
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in
de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische
voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden
vastgesteld.
Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan
gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de
omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 48
9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
9.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Voorzieningen (algemeen)
Voorziening groot onderhoud
Voorziening Personeel
Voorziening Seniorenregeling
Voorziening arbeidsongeschiktheid
Schulden
Schulden worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).
De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op meerjarenonderhoudsbegrotingen, welke zijn opgesteld
voor een periode van 25 jaar. In de meerjarenonderhoudsbegroting is een prognose opgenomen van
kosten voor het in stand houden van de aanwezige voorzieningen door middel van onderhoud en
herstel. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde, waarbij de jaarlijkse dotatie aan de
voorziening zodanig is bepaald dat de voorziening gedurende deze periode geen negatief saldo verkrijgt.
De voorziening Seniorenregeling betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het
kader van de overgangsregeling 55+. De seniorenregeling kwalificeert als een beloning met opbouw van
rechten. De voorziening betreft de nominale waarde van de in de toekomst uit te keren verlofuren. De
berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening is gebaseerd op de
nominale waarde.
De voorziening personeel wordt gevormd voor verwachte kosten verbonden aan de uitstroom van
personeel. De kosten die worden voorzien hebben betrekking op loondoorbetalingen terwijl daar geen
prestatie tegenover staat, verschuldigde transitievergoedingen of suppletiekosten. De voorziening is
gebaseerd op de nominale waarde.
De voorziening arbeidsongeschiktheid wordt gevormd voor verwachte kosten voortvloeiend uit langdurig
verzuim, waarbij de verwachting bestaat dat betreffende functionaris niet meer terugkeert in zijn/haar
huidige functie. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde.
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de
balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en
waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen
de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te
wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze
vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal
worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 49
9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
9.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Opbrengsten
Personele kosten
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord
als deze gerealiseerd zijn.
Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het
economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van
een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met
een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden,
waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar
zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd
op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten
(onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende
voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke
economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op
betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt
kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het
bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor
aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-indexering.
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten
zijn verantwoord.
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de
resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 50
Pensioenen
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde
(te betalen) interest.
Kessler Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking
komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is
gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft
opgebouwd bij de Kessler Stichting. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar
personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Kessler Stichting
betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de
werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad
van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële
verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij
behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het
gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de
dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In december 2018 bedroeg de dekkingsgraad 97,5%%.
Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 124,3%. Het pensioenfonds verwacht volgens het
herstelplan binnen 10 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten
instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De
Kessler Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een
tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Kessler
Stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de
jaarrekening verantwoord.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 51
9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
9.1.4.4 Grondslagen van segmentering
a. Kosten directie en management en financiële administratie:
Op basis van de begrote directe personele inzet per voorziening.
b. Kosten cliëntenadministratie/ client service bureau:
Toedeling van de kosten op basis van het begrote aantal bewoners per
c. Kosten van de afdeling personeel en organisatie:
Op basis van de begrote directe personele inzet per voorziening.
d. Kosten facilitaire en technische dienst:
Toedeling van de kosten op basis van het begrote aantal clienten per
e. Kosten huishoudelijke dienst:
Op basis van begrote inzet per voorziening.
f. Receptie:
Op basis van begrote inzet per voorziening.
g. Huisvesting:
Op basis van het gebruik van netto m2.
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de
resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Wlz, MO en WMO en Overige activiteiten.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het
bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op
basis van de volgende uitgangspunten:
voorziening, waarbij rekening wordt gehouden met een vooraf bepaalde mutatiegraad.
voorziening, waarbij rekening wordt gehouden met een vooraf bepaalde mutatiegraad.
Alle kosten van Kessler Stichting worden toegerekend aan de in gebruik zijnde voorzieningen. Voor wat
betreft de kosten van overhead en cliëntgerelateerde ondersteunende functies wordt de volgende
systematiek gehanteerd:
1. De kosten van de ondersteunende functies worden toebedeeld aan de diverse in gebruik zijnde
voorzieningen op basis van de volgende verdeelsleutels:
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 52
9.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
9.1.4.5. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft
op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat
betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de
mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide
middelen.
Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of
kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte
balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast,
worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge
accounting is beëindigd.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 53
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-18 31-dec-17
€ €
Grond 0 0
Terreinvoorzieningen 0 1.098
Gebouwen 0 0
Verbouwingen/ Installaties 680.740 251.093
Inventaris 438.115 305.953
Vervoermiddelen 28.745 30.890
Automatisering 109.192 126.196
Onderhanden projecten 167.452 24.693
Totaal materiële vaste activa 1.424.244 739.923
Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2018 2017
€ €
Boekwaarde per 1 januari 739.923 427.979
Bij: investeringen 931.770 478.766
Af: afschrijvingen 247.449 164.802
Af: desinvesteringen 0 2.020
Boekwaarde per 31 december 1.424.244 739.923
Aanschafwaarde 2.588.016 1.656.246
Cumulatieve afschrijvingen 1.163.772 916.323
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 9.1.6
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 54
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Vorderingen uit hoofde van (W)MO financiering
2017 2018 totaal
€ € €
Saldo per 1 januari 967.156 967.156
Financieringsverschil boekjaar 1.108.265 1.108.265
Correcties voorgaande jaren 24.399 24.399
Betalingen/ontvangsten 981.130- 981.130-
Sub-totaal mutatie boekjaar 956.731- 1.108.265 151.534
Saldo per 31 december 10.425 1.108.265 1.118.690
Stadium van vaststelling (per erkenning): b a
Financieringsverschil 2018 Bijdrage Voorschot Te verrekenen
ABBA / VL / 9608 Maatschappelijke Opvang 2018 5.378.031 4.840.228 537.803
ABBA / VL / 9606 Beschermd Wonen 2018 4.481.132 4.190.183 290.949
ABBA / VL / 18762 Verlengde openstelling nachtopvang 221.818 199.636 22.182
ABBA / VL / 11350 Uithuisgeplaatsten 2018 16.814 15.133 1.681
ABBA / VL / 12872 Winterregeling jan - apr 2018 21.516 19.364 2.152
ABBA / VL / 19267 Winterregeling nov - dec 2018 22.125 22.125 -
ABBA / VL / 19033 Uitbreiding Ziekenboeg en noodopvang Zamenhofstraat 133.811 120.430 13.381
Nog te factureren Noodopvang Sportlaan 240.117 - 240.117
10.515.364 9.407.099 1.108.265
a= interne berekening
b= definitieve vaststelling gemeente
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2017 2018
€ €
Berekende bijdrage 9.901.902 10.515.364
Af: ontvangen voorschotten 8.934.746 9.407.099
Af: overige ontvangsten - -
Totaal financieringsverschil 967.156 1.108.265
Toelichting:
Subsidieverleningen zijn tot en met het jaar 2017 door de gemeente Den Haag definitief vastgesteld.
Bij brief d.d. 30 november 2018 met kenmerk ABBA /VS/ 5928 heeft de gemeente Den Haag de subsidieverlening 2017
vastgesteld. Vaststelling van de subsidiebeschikkingen "Beschermd wonen 2017 en Winteropvang 2017 heeft plaatsgevonden
overeenkomstig de subsidieverlening 2017. Dit heeft geleid tot een nagekomen bate van € 29.020. De subsidiebeschikking
Subsidievaststelling 2017
Financieringsverschil 2018
aangetekend omdat deze is lager is vastgesteld dan de ingediende verantwoording en subsidieverlening.
projectgroepen.
werven van personeel, het inhuren van bouwkundig advies en bouwcoordinatie en de inzet van medewerkers in de verschillende
Uithuisgeplaatsen 2017 is eveneens vastgesteld confom de subsidieverlening 2017. Dit heeft een nagekomen last van € 4.622
tot gevolg gehad. Tegen de subsidievaststelling van de subsdieverlening Opvang minderjarige vreemdelingen 2017 is bezwaar
Op 24 december 2018 is aan de Sportlaan een locatie voor noodopvang geopend. Wanneer deze locatie volledig in gebruik wordt
genomen biedt deze plaats aan 40 vrouwen en 50 mannen. De opgenomen vordering op de gemeente heeft betrekking op
aanloopkosten, inventaris en exploitatiekosten. De aanloopkosten hebben onder andere betrekking op de kosten voor het
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 55
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Wlz-zorg
2016 2017 2018 totaal
€ € € €
Saldo per 1 januari 159.297 53.416 212.713
Financieringsverschil boekjaar 169.540- 169.540-
Correcties voorgaande jaren 4.190 4.190
Betalingen/ontvangsten 159.297- 43.997- 203.294-
Subtotaal mutatie boekjaar 159.297- 39.807- 169.540- 368.644-
Saldo per 31 december - 13.609 169.540- 155.931-
Stadium van vaststelling (per erkenning):
Kessler Stichting VV c c a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgkantoor
c= definitieve vaststelling NZa
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2017 2018
€ €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2.245.549 2.140.331
Af: ontvangen voorschotten 2.192.133 2.309.871
Af: overige ontvangsten - -
Totaal financieringsverschil 53.416 169.540-
Toelichting:
Correcties voorgaande jaren:
De NZA heeft de nacalculatie 2017 vastgesteld op € 2.168.429. De hieruit voortvloeiende bate van € 2.528 is ten gunste van het
budget aanvaardbare kosten 2018 gebracht.
De NZA heeft de aanvraag tot subsdievaststelling overgang kapitaallasten 2017 vastgesteld op € 81.310 . De hieruit volgende
bate van € 1.662 is ten gunste van het budget aanvaardbare kosten gebracht. Financiele afrekening vindt in 2019 plaats.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 56
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
4. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt: 31-dec-18 31-dec-17
€ €
Vorderingen op debiteuren 916.446 874.535
Overige vorderingen:
Omzetbelasting 88.021 69.612
Dienst justitiele instellingen - Forensische zorg 44.443 14.031
Zorgverzekeraars 167.404 66.209
Rekening Courant Stichting Vrienden van de Kessler Stichting 18.068 166.293
Vooruitbetaalde bedragen:
Diverse vooruitbetaalde kosten 212.430 182.315
Nog te ontvangen bedragen:
Afrekeningen dienstverlening 26.484 32.479
Overige nog te ontvangen bedragen 52.323 64.098
Overige overlopende activa:
Vorderingen op personeel 4.509 4.262
Borgsommen 3.250 3.250
Totaal vorderingen en overlopende activa 1.533.377 1.477.084
Toelichting:
Vorderingen op debiteuren
Het saldo van de vorderingen op debiteuren per 31 december 2018 ligt in lijn met het saldo per 31 december 2018. De vordering
arrangementen welke voor een gedeelte na afloop van het boekjaar hebben plaatsgevonden.
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt € 25.376. (2017: € 25.787).
Zorgverzekeraars
De omzet uit eerstelijnsverblijf is ten opzichte van 2017 sterk toegenomen. Met name in het laatste kwartaal was sprake van een
hoge bezetting. De declaraties die eind 2018 en begin 2019 hebben plaatsgevonden zijn in belangrijke mate afgewikkeld.
Rekening Courant Stichting Vrienden van de Kessler Stichting
Het saldo Rekening Courant met de Stichting Vrienden van de Kessler Stichting is ten opzichte van vorig jaar weer genormaliseerd.
Vereffening van de Rekening Courant vindt periodiek plaats.
staat voor een belangrijk gedeelte uit bij de gemeente Den Haag, dienst SZW en heeft betrekking op de declaratie maatwerk-
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 57
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
5. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-18 31-dec-17
€ €
Kassen 18.543 19.306
Betaalrekeningen 760.948 1.227.970
Deposito 5.767.002 5.517.002
Totaal liquide middelen 6.546.494 6.764.278
Toelichting:
Alle tegoeden staan ter vrije beschikking van de Stichting.
De gemiddelde rente op de uitstaande deposito's bedraagt gemiddeld 0,0% (2017: 0,1%).
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 58
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
6. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-18 31-dec-17
€ €
Kapitaal 45 45
Algemene reserve 1.309.342 1.374.658
Bestemmingsfondsen 3.364.818 3.427.192
Bestemmingsreserves 934.793 834.939 Totaal eigen vermogen 5.608.998 5.636.834
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-18
€ € € €
Kapitaal 45 - - 45
Totaal kapitaal 45 - - 45
Algemene reserveSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-18
€ € € €
Algemene reserves 1.374.658 65.316- - 1.309.342
Totaal algemene reserve 1.374.658 65.316- - 1.309.342
BestemmingsfondsenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-18
€ € € €
Reserve aanvaardbare kosten Wlz 3.427.192 62.374- - 3.364.818
Totaal bestemmingsfondsen 3.427.192 62.374- - 3.364.818
BestemmingsreservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-18
€ € € €
Reserve aanvaardbare kosten (W)MO 294.729 318.740 - 613.469
Reserve reorganisatie (W)MO 540.210 218.886- - 321.324
Totaal bestemmingsreserves 834.939 99.854 - 934.793
Toelichting
Reserve aanvaardbare kosten Wlz
Op grond van beleidsregel CA-BR-1601b "Aanvaardbare kosten WLZ 2016" is een bestemmingsfonds gevormd.
Het verschil tussen de werkelijke kosten en de aanvaardbare kosten van Wlz-zorg moet worden toegevoegd of
ontrokkken aan de 'reserve aanvaardbare kosten Wlz'. De reserve kan daarnaast door de zorgaanbieder
worden aangewend voor de exploitatie van Zvw-, Wmo- en/of Jeugdwet-zorg.
Reserve aanvaardbare kosten (W)MO
Het verschil tussen de werkelijke kosten en de budgetsubsidies Beschermd wonen en Maaatschappelijke opvang
worden toegevoegd aan de Reserve aanvaardbare kosten (W)MO. De gemeente heeft geen nadere eisen bepaald
aanzien van deze reservevorming.
Reserve reorganisatie (W)MO
In 2015 is een Reserve reorganisatie gevormd ter dekking van kosten voortvloeiende uit de reorganisaties 2013 en 2014
en het van toepassing zijnde sociaal plan.Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 59
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
7. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 31-dec-18
€ € € €
Voorziening groot onderhoud gebouwen 2.171.998 184.915 264.443 2.092.470
Voorziening personeel 205.894 - 205.894 -
Voorziening arbeidsongeschiktheid 120.109 190.719 120.109 190.719
Voorziening seniorenregeling 39.936 - 11.407 28.529
Totaal voorzieningen 2.537.937 375.634 601.852 2.311.718
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:31-dec-18
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 662.502
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 920.409
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 728.806
Toelichting:
Voorziening groot onderhoud gebouwen
Voor de uitgaven groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal
boekjaren. Toevoegingen zijn gebaseerd op de opgestelde meerjarenonderhoudsbegroting, welke een periode van 25 jaar
beslaat. Het MJOB wordt jaarlijks bijgesteld aan de hand van door voorkeursleveranciers uitgevoerde conditiemetingen. Iedere
3 tot 5 jaar zal in overleg met een extern bureau herijking van het MJOB en daarin opgenomen kengetallen plaatsvinden.
De afgelopen jaren is als gevolg van beperkte beschikbaarheid van capaciteit minder onderhoud uitgevoerd dan gepland.
Inmiddels heeft herstructurering van de facilitaire organisatie plaatsgevonden en zijn openstaande vacatures ingevuld.
Uitvoering van het MJOB zal wanneer conditiemetingen daartoe aanleiding geven plaats gaan vinden conform het MJOB.
Volgordelijkheid van uit te voeren werkzaamheden en huidige onderhandenwerk positie bij levanciers kan ertoe leiden dat
gepland onderhoud voor 2019 later wordt uitgevoerd, wat tevens impact kan hebben op de hoogte van de voorziening.
Voorziening personeel
Voor de kosten verbonden aan de uitstroom van personeel is een voorziening gevormd. Het saldo ultimo 2017 had
voornamelijk betrekking op de suppletiekosten en transitievergoedingen die voortvloeien uit het voorgenomen besluit om de
schoonmaakwerkzaamheden die tot op heden door de huishoudelijke dienst werden uitgevoerd uit te besteden. Uitvoering heeft
in 2018 conform het voorgenomen besluit plaatsgevonden.
In de CAO welzijn & Maatschappelijke dienstverlening 2008-2012 is een overgangs- en garantiebepaling rondom het
seniorenverlof opgenomen. Voor de hieruit voortvloeiende verplichtingen is een voorziening opgenomen.
Voorziening seniorenregeling
Voorziening arbeidsongeschiktheid
De voorziening arbeidsongeschiktheid wordt gevormd voor verwachte kosten voortvloeiend uit langdurig verzuim, waarbij de
verwachting bestaat dat betreffende functionaris niet meer terugkeert in zijn/haar huidige functie.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 60
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
8. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt: 31-dec-18 31-dec-17
€ €
Crediteuren 768.216 588.407
Belastingen en sociale premies 638.961 662.152
Vakantiedagen 302.161 257.922
Loopbaanbudget 145.115 166.098
Te betalen salarissen 43.921 42.364 Schulden terzake pensioenen 37.258 21.974
Nog te betalen kosten:
Accountant 30.095 36.422
Overige nog te betalen kosten 423.813 52.930
Overige passiva:
Projectverplichtingen 113.649 110.644
Vooruit ontvangen eigen bijdrage 42.968 47.470
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 2.546.158 1.986.383
Toelichting:
Crediteuren / overige nog te betalen kosten
in de administratie worden verwerkt. Uitgangspunt hierbij is de factuurdatum.
Belastingen en sociale premies
Het saldo belastingen en sociale premies heeft betrekking op de nog af te dragen loonheffing over periode december 2018.
Loopbaanbudget
1 juli 2015 is in de cao het loopbaanbudget geintroduceerd. Met het loopbaanbudget kan de werknemer werken aan de
loopbaan en inzetbaarheid, op eigen maat en naar eigen behoefte, gericht op het verkrijgen en behouden van een sterke
arbeidsmarktpositie. De opbouw van het loopbaanbedrag vindt per maand plaats over het feitelijk verdiende salaris
vermeerderd met de in die maand opgebouwde vakantietoeslag en eindejaarsuitkering. Het opbouwpercentage was in
2018 1,5%. Het loopbaanbudget kent een maximale opbouwtermijn van 36 maanden.
Schulden terzake van pensioenen
Het saldo schulden ter zake van pensioenen betreft de nog af te dragen pensioenpremie over 2017 en 2018.
Het saldo crediteuren en het saldo overige nog te betalen kosten is ten opzichte van 2017 sterk toegenomen. De verklaring
hiervoor is tweeledig. In vergelijking met vorig jaar zijn incasso-opdrachten door crediteuren later uitgevoerd, waardoor deze
vorderingen op balansdatum nog openstonden. Daarnaast heeft een aanpassing plaatsgevonden in de wijze waarop de facturen
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 61
9.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
9. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Afkoop Erfpacht en uitgifte ondererfpacht
Door de Kessler Stichting is de erfpacht van de grond Zamenhofstraat eeuwigdurend afgekocht voor
een bedrag van € 90.756, exclusief 17,5 % BTW. De grond is voor een gelijk bedrag in
ondererfpacht gegeven aan de Woningbouwverenigng HaagWonen.
Leasecontracten
Ultimo boekjaar heeft de Stichting de navolgende lease contract verplichtingen:
- ITEC - kopieersystemen
Lease per jaar: € 23.500,= exclusief BTW met een looptijd tot mei 2022.
-Justlease - auto
Lease per jaar: € 11.180 met een looptijd tot en met juli 2019.
- Terberg leasing B.V.- 2 auto's
Lease per jaar: € 6.468 met een looptijd tot november 2019
Huur
Het perceel aan de De la Reyweg 530, Viljoenstraat 121, 123 en 125 en Delagoastraat 60 wordt gedurende een periode
van 20 jaar gehuurd. De huurprijs bedraagt circa € 1.015.000 per jaar.
De percelen Toussaintkade 43/43a en Bilderdijkstraat 131/131a te Den Haag worden voor een tijdvak van 1 jaar, welke
termijn van jaar tot jaar tot wederopzegging wordt verlengd, gehuurd. De huurprijs bedraagt op jaarbasis ca € 120.000.
De panden aan de Toussaintkade 44 en Elandstraat 34 worden gehuurd van de stichting Vrienden van de Kessler Stichting.
De huurprijs bedraagt circa € 32.500 per jaar.
De bedrijfsruimte gelegen in het bedrijfsverzamelgebouw Het Zamen, unit 1, unit 2 en unit 3 aan de Zamenhofstraat 63,65 en 67
wordt vanaf 1 januari 2017 gehuurd voor een periode van 5 jaar, welke na afloop van deze termijn kan worden voortgezet
voor telkens 6 maanden. De bedrijfsruimte is bestemd voor dagbestedingsactiviteiten, spreekkamers en flexwerkplekken.
De huurprijs bedraagt circa € 38.000.
De Kessler stichting huurt ten behoeve van de voorzieningen Kortdurende Opvang Zamenhof, Groepswonen
Kamerbegeleiding en Gezinswonen en Pakkie Deftig, diverse panden en (omklap)woningen van woningbouwverenigingen
HaagWonen en Staedion. De huurprijs van deze panden/ woningen bedraagt op jaarbasis ca € 502.000.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 62
9.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Totaal
Terrein- Gebouwen Verbouwing Inventaris Vervoer- Automati- Onderhand- Niet
voorzieningen en Installaties middelen sering en project WTZi/WMG
€ € € € € € € €
Stand per 1 januari 2018
- aanschafwaarde 5.989 - 394.101 988.538 65.335 177.590 24.693 1.656.246
- cumulatieve afschrijvingen 4.891 - 143.008 682.585 34.445 51.394 - 916.323
Boekwaarde per 1 januari 2018 1.098 - 251.093 305.953 30.890 126.196 24.693 739.923
Mutaties in het boekjaar
- investeringen - - 497.870 236.798 3.400 50.943 142.759 931.770
- herwaarderingen - - - - - - - -
- afschrijvingen 1.098 - 68.223 104.636 5.545 67.947 - 247.449
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde - - - - - - - -
cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -
cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - -
- desinvesteringenaanschafwaarde - - - - - - - -
cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -
cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - -
per saldo - - - - - - - -
Mutaties in boekwaarde (per saldo) 1.098- - 429.647 132.162 2.145- 17.004- 142.759 684.321
Stand per 31 december 2018
- aanschafwaarde 5.989 - 891.971 1.225.336 68.735 228.533 167.452 2.588.016
- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - -
- cumulatieve afschrijvingen 5.989 - 211.231 787.221 39.990 119.341 - 1.163.772
Boekwaarde per 31 december 2018 - - 680.740 438.115 28.745 109.192 167.452 1.424.244
Afschrijvingspercentage 20,0% 0,0% 5% / 10% 20,0% 20,0% 33,3% 0,0%
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 63
9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
9.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2018
SEGMENT Wlz
2018 2017
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en MO 2.142.858 2.150.201
Subsidies 2.810 80.985
Overige bedrijfsopbrengsten 22.332 9.016
Som der bedrijfsopbrengsten 2.168.000 2.240.202
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 1.255.600 1.300.329
Afschrijvingen op materiële vaste activa 35.457 20.207
Overige bedrijfskosten 939.424 885.723
Som der bedrijfslasten 2.230.481 2.206.259
BEDRIJFSRESULTAAT 62.481- 33.943
Financiële baten en lasten 107 373
RESULTAAT BOEKJAAR 62.374- 34.316
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2018 2017
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsfonds aanvaardbare kosten 62.374- 34.316
62.374- 34.316
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 64
9.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2018
SEGMENT MO en WMO
2018 2017
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en MO 7.389.536 6.786.257
Subsidies 6.113.877 5.663.014
Overige bedrijfsopbrengsten 1.011.837 881.776
Som der bedrijfsopbrengsten 14.515.251 13.331.047
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 9.762.999 9.616.177
Afschrijvingen op materiële vaste activa 197.374 129.812
Overige bedrijfskosten 4.455.791 3.583.288
Som der bedrijfslasten 14.416.164 13.329.277
BEDRIJFSRESULTAAT 99.087 1.770
Financiële baten en lasten 767 3.357
RESULTAAT BOEKJAAR 99.854 5.127
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2018 2017
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reseve - -
Bestemmingsreserve (W)MO 318.740 109.713
Bestemmingsreserve Reorganisatie (W)MO 218.886- 104.586-
99.854 5.127
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 65
9.1.7.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2018
SEGMENT Niet aan Wlz, MO en WMO gerelateerde activiteiten
2018 2017
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en MO 1.021.241 1.076.089
Subsidies - -
Overige bedrijfsopbrengsten 391.394 323.769
Som der bedrijfsopbrengsten 1.412.636 1.399.858
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 803.886 827.231
Afschrijvingen op materiële vaste activa 14.618 14.783
Overige bedrijfskosten 659.448 562.217
Som der bedrijfslasten 1.477.952 1.404.231
BEDRIJFSRESULTAAT 65.316- 4.373-
Financiële baten en lasten - -
RESULTAAT BOEKJAAR 65.316- 4.373-
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2018 2017
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Algemene Reserve 65.316- 4.373-
65.316- 4.373-
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 66
9.1.7.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2018 2017
€ €
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
SEGMENT Wlz 62.374- 34.316
SEGMENT MO en WMO 99.854 5.127
SEGMENT Niet aan Wlz, MO en WMO gerelateerde activiteiten 65.316- 4.373-
27.836- 35.070
Resultaat volgens resultatenrekening 27.836- 35.070
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 67
9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
10. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke opvang
De specificatie is als volgt: 2018 2017
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg 2.142.858 2.150.201
Wlz-zorg onverzekerbare vreemdelingen 94.088 277.987
Wlz-zorg asielzoekers 10.076 83.610
Eerstelijns verblijf 410.859 164.632
Opbrengsten WMO
- Beschermd Wonen 4.509.614 4.674.155
- Maatwerkarrangementen 2.777.372 2.041.208
- Bijdrage sociale wijkteams 25.740 25.740
Forensische Zorg - Dienst Justitiele Instellingen 506.219 556.811
Opvang en begeleiding Nazorg ex-gedetineerden 76.810 27.015
Overige zorgprestaties
- Overige zorgprestaties - -4.239
- Declaratie winteropvang jan-mrt 2017 - 15.427
Totaal 10.553.636 10.012.547
Toelichting:
De toename van de opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke opvang is het gevolg van een toename van het aantal
maatwerkarrangementen. De bezetting op de afdeling Zorg en Wonen (Wlz/ ELV) is nagenoeg gelijk gebleven, wel is sprake van
een verschuiving tussen de verschillende financieringen. Verblijf op basis van eerstelijsverblijf is sterk toegenomen.
Tegenover de toename van de opbrengsten uit maatwerkarrangementen staat een daling van de opbrengsten uit beschermd
wonen. Deze daling is het gevolg van de overheveling van externe dagbesteding en overbruggingszorg en uitfasering van het
volledig pakket thuis naar de maatwerkarrangementen.
Subsidievaststelling 2017
Bij brief met kenmerk FZVAW2017089 d.d. 11 september 2018 is door Dienst Justitiele Instellingen het subsidiebedrag 2017
vastgesteld op € 536.842. Uit deze subsidiebeschikking volgt een nagekomen bate van € 23.
Specificatie opbrengsten 2018:
- Intramurale Zorg 85.111
- Extramurale Zorg 448.974
Opbrengsten Forensische Zorg (afrekening DJI) 534.085
- Correctie extramurale zorg voor productiemix 27.889-
- Nagekomen bate 2016 23
- Opbrengsten Forensische Zorg 2017 506.219
Forensisiche Zorg - Dienst Justitiele Instellingen
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 68
9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
11. Subsidies
De specificatie is als volgt: 2018 2017
€ €
Subsidies Wlz-zorg
- Subsidieregeling overgang kapitaalslasten 1.662 80.159
Subsidies vanwege Provicies en gemeenten
- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2018 5.212.267 -
- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2017 4.084- 5.111.372
- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2016 - 171.022
- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2015 - 2.273
- Budgetsubsidie - Verlengde openstelling nachtopvang 221.818 -
- Budgetsubsidie - Uitbreiding bedden ziekenboeg en noodopvang Zamenhof 133.811 -
- Budgetsubsidie - Begeleiding Zilverstraat 115.764 113.494
- Budgetsubsidie gemeente Den Haag Soepbus 50.000 50.000
- Budgetsubsidie - opschaling Nachtopvang - 25.942
- Subsidie begeleiding winterregeling 43.640 10.220
- Subsidie uithuisgeplaatsten 16.814 21.115
- Noodopvang Sportlaan aanloopkosten, inrichting en exploitatie 2018 240.117 -
- Opvang vluchtelingen Sacrementskerk 53.460 58.382
- Opvang alleenstaande minderjare vreemdelingen 10.032 22.820
- Opvang nazorg ex-gedetineerden - 68.939
Loonkostensubsidies 21.386 8.261
Totaal 6.116.687 5.743.999
Toelichting:
De toename van de opbrengsten uit subsidies volgt uit een indexatie van de normtarieven (verhoging 2%) en een uitbreiding
van de dienstverlening. Deze uitbreiding betreft:
- Verlengde openstelling van de nachtopvang, waardoor aan de 40 meest kwetsbare cliënten ook overdag opvang, begeleiding en
verzorging geboden kan worden;
- Uitbreiding per 1 februari 2019 van het aantal ziekenboegbedden van drie naar acht bedden.
- Per 1 december 2019 is aan de Zamenhofstraat een noodopvang geopend voor 16 cliënten
- Per 24 december 2019 is aan de Sportlaan een noodopvang locatie geopend welke ultimo maart 2019 plaats moet bieden
aan 40 vrouwen en 50 mannen.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 69
9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
12. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2018 2017
€ €
Overige dienstverlening:
- Stichting SHOP 70.778 64.358
- Stichtig Vrienden van de Kessler Stichting 4.000 4.000
- Overige dienstverlening 24.948 18.067
Overige opbrengsten:
- Eigen bijdragen cliënten 1.032.195 794.099
- Sponsoring Soepbus 70.708 66.163
- Giften en legaten 107.824 113.766
- Verhuur Stichting SHOP 29.365 37.033
- Verkopen Pakkie Deftig 42.777 41.473
- Project SESAM - Staedion 4.836 35.000
- Overige 38.135 40.602
Totaal 1.425.564 1.214.561
Toelichting:
Eigen bijdragen cliënten
cliënten die een omklapwoning via de Kessler Stichting huren.
Giften en LegatenVan de door Kessler Stichting ontvangen giften met specifieke bestemmingen vindt direct verantwoording plaats door
Kessler Stichting. Ontvangen algemene giften en ontvangen legaten worden, zoals gebruikelijk, verantwoord door
Stichting " Vrienden van de Kessler Stichting". Legaten ontvangen door Kessler Stichting met een specifiek vastgelegd
doel kunnen worden geschonken aan Stichting Vrienden van de Kessler Stichting waarbij de voorwaarden waaronder
de schenking wordt gedaan zijn vastgelegd in een zogenaamde door een notaris op te stellen schenkingsakte en als zodanig wordt geaccepteerd door Stichting Vrienden van de Kessler Stichting.
verschuldigde huur, wanneer een kamer of woning gehuurd wordt van of via de Kessler Stichting. De toename van het saldo ten
opzichte van 2018 wordt nagenoeg volledig verklaard door een wijziging van de administratieve verwerking van huren van
voor het verblijf in een doorstroomvoorziening, de verschuldigde eigen bijdrage voor het verblijf in de noodopvang en de
Onder eigen bijdragen cliënten zijn opgenomen de op grond van de verordening eigen bijdrage verschuldigde eigen bijdrage
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 70
9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
13. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2018 2017
€ €
Lonen en salarissen 8.408.913 8.266.756
Sociale lasten 1.509.183 1.484.909
Pensioenpremies 691.219 661.858
Ontvangen ziekengelden -117.425 -46.673
Andere personeelskosten:
- Overige Personeelskosten 435.624 441.404
Subtotaal 10.927.514 10.808.254
Personeel niet in loondienst 894.971 935.483
Totaal personeelskosten 11.822.485 11.743.737
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
SEGMENT Wlz 21 22
SEGMENT MO en WMO 166 166
SEGMENT Niet aan Wlz, MO en WMO gerelateerde activiteiten 14 14
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 202 203
Toelichting:
In 2017 is een nieuwe cao Sociaal werk, Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening afgesloten voor de periode 2017-2019. In
deze cao is een loonsverhoging van overeenkomen van 1,65% per 1 juli 2017 en 2,0% per 1 juli 2018. Deze verhoging vormt
tevens de belangrijkste verklaring voor de toename van de personeelskosten ten opzichte van 2017.
Het in 2017 voorgenomen besluit om de schoonmaakwerkzaamheden uit te besteden is in 2018 omgezet in een definitief besluit.
en is geconcretiseerd per 1 april 2018. Uitvoering heeft conform plan plaatsgevonden.
De kosten voor personeel niet in loondienst hebben voor een belangijk gedeelte betrekking op vervangende inzet bij verzuim,
invullen van moeilijk vervulbare vacatureruimte op de afdeling Zorg en Wonen en herstructurering van de facilitaire dienst.
14. Afschrijvingen vaste activa
De specificatie is als volgt: 2018 2017
€ €
Overige afschrijvingen:
- Materiële vaste activa 247.449 164.802
Totaal afschrijvingen 247.449 164.802
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van de afschrijvingen wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 9.1.6.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 71
9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
De specificatie is als volgt: 2018 2017
€ €
Huur en leasing 1.700.238 1.459.629
Organisatiekosten 914.899 805.761
Onderhoudskosten 628.918 467.852
Energiekosten 368.160 309.016
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 897.262 835.874
Vrijval voorzieningen - 21.733-
Dotaties groot onderhoud voorziening 184.915 232.000
Patiënt- en bewonersgebonden kosten 670.143 527.136
Huisvestingskosten 582.305 301.927
Uitgaven ten laste van giften en legaten 107.824 113.766
Totaal overige bedrijfskosten 6.054.664 5.031.228
Toelichting:
De toename van de kosten voor huur en leasing zijn het gevolg van de jaarlijkse prijsindexatie en de gewijzigde administratieve
verwerking van de huur voor omklapwoningen. De door woningcorporaties berekende huren zijn in tegenstelling tot vorig jaar
opgenomen onder de kosten voor huur en leasing, de bij cliënten in rekening gebrachte huur is verantwoord onder de post
eigen bijdrage cliënten. De hogere organisatiekosten worden in belangrijke mate verklaard door hogere kosten voor automatisering.
In voorbereiding op de transitie naar online werkplekken zijn diverse applicaties in de cloud ondergebracht. In 2018 zijn de uitgaven
aan klein onderhoud hoger geweest dan in 2017. Daarnaast zijn de kosten voor kleine aanschaf beduidend hoger. Het openen
van een nieuwe locatie aan de Sportlaan is de belangrijkste oorzaak hiervan. De lagere dotatie aan de voorziening groot onderhoud
vloeit voort uit de vorig jaar gewijzigde waarderingsgrondslag. De toename van de patient- en bewonersgebonden kosten is voor
een groot gedeelte toe te schrijven aan een hogere inzet van behandelaren op de afdeling Zorg en Wonen, een toename van de
kosten voor onderaanneming, met name op gebied van dagbesteding, budgetbeheer en huishoudelijke verzorging en een toename
van de kosten voor medicatie. De toename van de huisvestingskosten is volledig toe te schrijven aan de uitbesteding van de
schoonmaak, ingaande 1 april 2018.
16. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2018 2017
€ €
Rentebaten 874 3.730
Subtotaal financiële baten 874 3.730
Rentelasten - -
Subtotaal financiële lasten - -
Totaal financiële baten en lasten 874 3.730
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 72
9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
17. Wet Normering Topinkomens (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2018 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
Dhr A.
Schinkelshoek
Dhr E.
van Veen
Mw J.M.L.J.
Reynen
Dhr H.G.
Poortman
Raad van
Bestuur
Raad van
toezicht
Raad van
toezicht
Raad van
Toezicht
Bestuurder Voorzitter Lid Lid
1-jul-04 27-mrt-13 1-jun-16 1-mei-15
31-dec-18 31-dec-18 31-dec-18 31-dec-18
1 fte n.v.t. n.v.t. n.v.t.
nee n.v.t. n.v.t. n.v.t.
ja n.v.t. n.v.t. n.v.t.
138.237 10.000 7.500 7.500
Beloningen betaalbaar op termijn 12.134 - - -
Subtotaal 150.370 10.000 7.500 7.500
151.000 22.650 15.100 15.100
- -
Totale bezoldiging 150.370 10.000 7.500 7.500
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2017
Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 tm 31/12 1/1 tm 31/12 1/1 tm 31/12 1/1 tm 31/12
Omvang dienstverband 2017 (in fte) 1 fte n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Beloning plus belastbare onkostenvegoedingen 134.764 10.000 8.375 *1 7.500
Beloningen betaalbaar op termijn 11.070 - - -
Totale bezoldiging 2017 145.834 10.000 8.375 *1 7.500
Mw M.C. Heringa Mw K. Manuel Dhr M.
van BeekRaad van
toezicht
Raad van
toezicht
Raad van
toezichtLid Lid Lid
1-jun-16 1-apr-18 27-mrt-13
31-dec-18 31-dec-18 31-dec-17
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
7.500 5.625 -
Beloningen betaalbaar op termijn - - -
Subtotaal 7.500 5.625 -
15.100 11.325 14.600
-
Totale bezoldiging
7.500 5.625 -
n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2017
Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 tm 31/12 n.v.t. 1/1 tm 31/12
Omvang dienstverband 2017 (in fte) n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Beloning plus belastbare onkostenvegoedingen 7.750 *1 n.v.t. -
*1 In de bezoldiging over 2017 is een nabetaling opgenomen over 2016
Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan
Deeltijdfactor (in fte)
Gewezen topfunctionaris
(Fictieve) dienstbetrekking
Inividueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
-/- onverschuldig betaald bedrag
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Aanvang functievervulling
Einde functievervulling in 2018
Deeltijdfactor (in fte)
Gewezen topfunctionaris
(Fictieve) dienstbetrekking
-/- onverschuldig betaald bedrag
Functiegegevens
Aanvang functievervulling
Einde functievervulling in 2018
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Functiegegevens
Bezoldiging
Inividueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 73
9.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
18. Honoraria accountant 2018 2017
De honoraria van de accountant zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 40.156 34.139
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 12.518 12.518
3 Fiscale advisering - 8.587
4 Niet-controlediensten - -
Totaal honoraria accountant 52.674 55.244
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 74
9.2 OVERIGE GEGEVENS
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 75
9.2 OVERIGE GEGEVENS
9.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De Raad van Bestuur van Kessler Stichting heeft de jaarrekening 2018 vastgesteld in de vergadering
van 25 april 2019
De Raad van Toezicht van Kessler Stichting heeft de jaarrekening 2018 goedgekeurd in de vergadering
van 25 april 2019
9.2.2 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 9.1.2.
9.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum
9.2.4 Ondertekening door bestuurder en toezichthouders
w.g. Dhr. A. Schinkelshoek w.g. Dhr. E. van der Veen
w.g. Dhr. H.G. Poortman
w.g. Mevr. M.C. Heringa
w.g. Mevr J.M.L.J. Reynen
w.g. Mevr K. Manuel
9.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Er is geen sprake van bijzondere gebeurtenissen na balansdatum.
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 76
Controleverklaring accountant
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 77
Controleverklaring accountant
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 78
Controleverklaring accountant
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 79
Controleverklaring accountant
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 80
9.3 Specificaties
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 81
9.3.1 Projectenoverzicht 2018Toezegging Toezegging Uitgaven te besteden Afgerekend
saldo2017 2018 2018 2019 2018
Levi Lassen Budgetbeheer 14.554 - -
Totaal budgetbeheer 14.554 - - 14.554 -
Debman Foundation Voiliere 3.077 -180 2.897
Debman Foundation Startpakketten zelfstandig wonen 635 635
Debman Foundation Fietsen Tichelaar 420 420
Debman Foundation Braintrainer - 4.500 4.500
Debman Foundation Rolstoelfiets 5.460 -6.200 -740
Debman Foundation Tafeltennistafel 1.300 -499 801
Debman Foundation Verbouwing Regentesselaan PD 7.815 7.815
Debman Foundation Precious Plastic en Juttersgeluk 10.650 -1.504 9.146
Debman Foundation Vitaliteit voor ouderen 11.035 -9.797 1.238
Debman Foundation Keuken KO DLR 45.476 -38.322 7.154
St. Orlando Goban Duofiets met trapondersteuning 3.400 -3.400 -
Oranjefonds 500 500
Vrienden van de KS Taal + School traject (8 cliënten ZHF) 433 433
Vrienden van de KS Expositie kunst cliënten 500 500
Vrienden van de KS Tuin Zwarte weg 236 -236 -
Vrienden van de KS Huiswerkplekken KO DLR/ KO ZHF 8.702 -10.654 -1.952
Vrienden van de KS Frisse Start - 2.960 -2.960 -
Vrienden van de KS Bonnen Pakkie Deftig - 2.535 -2.535 -
Vrienden van de KS Activiteitenprogramma nachtopvang 463 -463 -
Vrienden van de KS Activiteitenprogramma KO Zamenhof 639 4.155 -4.794 -
Vrienden van de KS Activiteitenprogramma KO DLR 285 1.297 -1.582 -0
Vrienden van de KS Inrichting smitstraat - 1.000 -281 719
Vrienden van de KS Zorg & Wonen dierentuin - 678 -678 -
Vrienden van de KS BW Tichelaar Kerstpakketten - 1.526 -1.526 -
Vrienden van de KS BW Tichelaar Welkomstpakketten - 225 -89 136
Vrienden van de KS KO DLR aanschaf playstation - 438 -438 -
Vrienden van de KS BW Viljoen BBQ Famileidag - 665 -665 -
Vrienden van de KS BW Tichelaar Familiedag - 1.719 -1.719 -
Vrienden van de KS Nachtopvang bingoavond - 200 -200 -
Vrienden van de KS Smitstraat kerstversiering 200 -200 -
Vrienden van de KS BW Viljoen Kerstpakketten 590 -590 -
Te vorderen BTW 1.200 1.200
17.090 107.824 -89.512 35.402 -
Totaal 31.644 107.824 -89.512 49.956 -
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 82
9.3.2 Specificatie subsidies Maatschappelijke Opvang, gemeente Den Haag
Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat Resultaat
Nachtopvang Ziekenboeg KO Sportlaan BW ZZP BW VPT BW DB BW ambulant Soepbus Huis geweld ex-AMV MWA Segment2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018
Beschikbare capaciteit 114 8 94 40 75 5 42,8 11,4
€ € € € € € € € € € € € €
Personeelslasten
Salariskosten (incl. soc.lasten en pensioenpremies) 1.444.365 123.336 2.300.143 49.761 2.332.004 45.384 158.785 45.553 54.742 6.769 - 2.251.757 8.812.599
Kosten tijdelijk personeel 240.462 481 142.398 21.761 147.902 2.681 1.805 2.871 426 - - 67.082 627.869
Overige personeelskosten 40.131 971 76.012 25.211 84.524 981 6.217 1.442 1.174 593 - 85.275 322.531
Totale personeelslasten 1.724.958 124.788 2.518.553 96.733 2.564.430 49.046 166.807 49.866 56.342 7.362 - 2.404.114 9.762.999
Huisvestingskosten
Kapitaalslasten 221.453 7.406 435.080 - 398.085 17.101 31.497 13.835 4.606 2.881 851 128.813 1.261.608
Onderhoud en energiekosten 87.139 3.484 222.242 4.798 238.572 5.317 9.397 3.246 2.129 1.574 -57 41.870 619.711
Overige huisvestingskosten 108.784 3.197 201.539 90.512 244.547 5.690 15.508 2.842 1.747 1.474 - 58.791 734.631
Totale huisvestingskosten 417.376 14.087 858.861 95.310 881.204 28.108 56.402 19.923 8.482 5.929 794 229.474 2.615.950
Kosten organisatie/activiteiten
Voeding 239.410 17.709 235.356 5.387 213.069 9.486 1.290 3 44.514 2.724 - 14.944 783.892
Bewonersgebonden kosten 8.591 8.033 128.267 323 80.424 3.535 24.715 114 7 479 - 67.100 321.588
Organisatiekosten 131.464 4.471 225.018 42.617 213.435 3.921 20.923 3.933 12.721 - - 180.424 838.927
Bestedingen giften 16.033 526 27.796 - 25.930 463 2.760 402 632 - - 18.266 92.808
Totale organisatie/activiteitenkosten 395.498 30.739 616.437 48.327 532.858 17.405 49.688 4.452 57.874 3.203 - 280.734 2.037.215
Totale lasten 2.537.832 169.614 3.993.851 240.370 3.978.492 94.559 272.897 74.241 122.698 16.494 794 2.914.322 14.416.164
BATEN
Opbrengsten zorgprestaties en MO
- Beschermd Wonen - - - - 4.076.086 131.485 265.650 36.394 - - - - 4.509.615
- Maatwerkarrangementen - - - 479 - - - - - - - 2.776.893 2.777.372
- Bijdrage sociale wijkteams - - - - - - - - - - - 25.740 25.740
- Opvang en begeleiding Nazorg ex-gedetineerden - - 76.810 - - - - - - - - - 76.810
Subsidies-Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2018 2.021.997 66.647 - - - - - - - - - 5.212.267
- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2017 538 - - - - - - - - -4.622 - - -4.084
- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2016 - - - - - - - - - - - - -
- Budgetsubsidie - Activiteiten DHOD MO Voorzieningen 2015 - - - - - - - - - - - - -
- Budgetsubsidie - Verlengde openstelling nachtopvang 221.818 - - - - - - - - - - - 221.818
- Budgetsubsidie - Uitbreiding bedden ziekenboeg en noodopvang Zamenhof - 101.820 - - - - - - - - - - 133.811
- Noodopvang Sportlaan aanloopkosten, inrichting en exploitatie 2018 - - - 240.117 - - - - - - - - 240.117
- Budgetsubsidie - Begeleiding Zilverstraat 115.764 - - - - - - - - - - - 115.764
- Budgetsubsidie gemeente Den Haag Soepbus - - - - - - - - 50.000 - - - 50.000
- Exploitatiesubsidie begeleiding winterregeling 43.640 - - - - - - - - - - - 43.640
- Exploitatiesubsidie Opvang alleenstaande minderjare vreemdelingen - - - - - - - - - - 10.032 - 10.032
- Exploitatiesubsidie Opvang n.a.v. huisverbod 2017 - - - - - - - - - 16.814 - - 16.814
- Opvang vluchtelingen Sacrementskerk - - 53.460 - - - - - - - - - 53.460
- Loonkostensubsidies 3.665 115 6.085 - 5.693 115 319 161 138 - - 3.947 20.238
Overige opbrengsten:
- Eigen bijdragen cliënten 42.520 - 596.406 211 18.342 25.713 - 32.231 - - - 24.261 739.684
- Sponsoring Soepbus - - - - - - - - 70.708 - - - 70.708
- Giften en legaten 16.741 526 27.796 - 26.006 526 2.760 737 632 - - 19.255 94.979
- Verhuur Stichting SHOP 1.477 49 1.547 - 1.611 - 61 - 28 - - 290 5.063
- Verkopen Pakkie Deftig - - - - - - 21.956 - - - - 20.821 42.777
- Overige 12.082 251 16.016 - 15.959 477 4.665 295 1.256 - - 7.625 58.626
Financiele baten 139 4 231 - 216 4 12 6 5 - - 150 767
Totale baten 2.480.381 169.412 778.351 240.807 4.143.913 158.320 295.423 69.824 122.767 12.192 10.032 2.878.982 14.516.018
Resultaat boekjaar -57.451 -202 -59.886 437 165.421 63.761 22.526 -4.417 69 -4.302 9.238 -35.340 99.854
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:Toevoeging/(onttrekking):
Algemene reseve Kessler Stichting -
Bestemmingsreserve Reorganisatie (W)MO -218.886
Bestemmingsreserve (W)MO 318.740 99.854
Kessler Stichting; Jaarverantwoording 2018 83